公司财务运作的描述。

该企业为服务型企业，成立于2017。是一家以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的100%。公司总资产已达654.38+60万元，其中流动资产654.38+365.438+40万元，占总资产的82%；固定资产28700元，占总资产的18%。负债总额为2万元，资产负债率为65，438+02.5%，其中流动负债2万元，占负债总额的65，438+000%，所有者权益65，438.4万元，占企业总资产的87.5%。

二、企业管理分析

65,438+0.本年主营业务收入24万元，较去年增加65，438+0.4万元，增幅为65，438+0.4%。

2.本年管理费654.38+05.83万元，较去年增加3.52万元，增幅28.6%。管理费占主营业务收入的66%。

3.本年主营业务税金及附加65，438+0.36万元，比去年增加0.79万元，增幅为65，438+0.38.6%，占主营业务收入的5.67%。

4.本年营业利润6.8万元，比去年增加7.9万元；营业利润占主营业务收入的28.33%。

三。利润实现和分配

65,438+0.今年利润总额68000元，净利润51，000元。

2.年所得税654.38+0.7万元。

3.今年员工工资总额8.4万元，员工7人，员工平均年收入654.38+0.2万元。

四。资金和营业额的增减

1，本年应收账款周转率79%；流动资产周转率为218%；固定资产周转率66.7%；总资产周转率为172%。

2.企业发展能力指数:主营业务收入增长率为140%。

动词 （verb的缩写）总结陈述

由于成立时间短，公司刚刚起步。虽然其经营效益增长较快，但不确定因素较多，主要是应收账款增加较多，后期应积极还款；同时员工工资总额比较高，要控制好。

2013年4月28日

公司财务运作说明[第二章]

一、企业基本情况:

我是XX有限公司，具有一般纳税人资格。本公司于2065438+2007年8月30日在中山市工商行政管理局注册成立。公司位于XX年XX月XX日，法定代表人为XX。其经营范围包括:加工销售:五金制品。

二、主要会计制度:

本公司执行《中华人民共和国企业会计制度》及其补充规定，会计年度采用公历65438+10月1至65438+2月31。存货的增减变动按实际成本计价，低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销，递延资产按实际价值入账。

三、企业的财务状况及其分析:

截至2017、12、318日，公司资产总额为53992.18，其中:流动资产4704306.43，固定资产净值671664.6元，流动资产中货币资金5399.1966666676应收账款816

四、企业的运营及其分析:

截止2017、65438+2、31年末，公司实现年销售收入9109608.46元，出口收入8865448.21，本年销售成本8346258.74元，本年营业费用256853.40元。本年财务费用199297.96元，本年净利润-117428.38元，可见经济效益不景气。

主要原因是公司费用太高。由于市场的影响，原材料价格上涨，成品出口价格无法提高，材料市场竞争激烈。

通过以上对2017年度财务状况和指标的分析，公司可以在新的一年采取相应的措施进一步开拓市场，扩大销售。特别是从采购、生产到销售的全过程都要进行监控，尽可能降低成本和费用，取得更好的经济效益。

XX有限公司

2065年6月22日438+07

公司的财务运作[3]

合肥宏达股份有限公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有:产品A、产品B、产品c，开户行为工行合肥大钟楼支行。刘伟，公司法定代表人。

企业生产经营情况的说明:

公司有两个基本生产车间；车间1和车间2。一个车间生产产品A，第二个车间生产产品B和产品c，各种产品消耗的原材料在开工时全部一次性投入，主要产品一步量产。今年12月，完成了50箱产品A和45箱产品B。销售A品100箱，B品200箱，全年实现利润总额1208400元。

二。利润分配和资本变动

2011年，我公司实现营业收入452.69万元，营业成本194.46万元，营业税金及附加如下。

3.56万元，销售费用33.9万元，管理费用86.8万元，财务费用654.38+0.9万元，资产减值损失654.38+0.58万元，公允价值变动损失2万元，投资收益4.28万元，营业利润总额654.38+0.22万元，营业外收入0.6万元。缴纳所得税296，5438+万元后，净利润965，438+0.7万元。公司期初实收资本320万元，其中国家资本224万元，D公司公司资本96万元；期末增资45万元，系C公司以固定资产对我公司投资。年末盈余公积9.3万元，分配给投资者的利润24.8万元。年末未分配利润65.7万元，2011年末所有者权益479.7万元。

三、反映企业运营的重要财务指标

1，资产负债率指标

期初总资产590.8万元，总负债137.77万元，资产负债率23%。期末企业资产总额为7，926，5438+0，000元，负债总额为365，438+0，760元，资产负债率为40%。资产负债率较年初大幅上升，表明企业长期偿债能力下降，但企业利用债权人提供的资金开展生产经营活动的能力大大提高。

2.流动比率指数

企业期初流动资产360万元，流动负债5.777亿元，流动比率6.2；期末流动资产432.6万元，流动负债654.38+0.37万元，流动比率36.5438+0。我厂流动比率高，短期偿债能力强，但企业持有的闲置现金量大，影响了企业资金的有效使用，降低了企业的盈利能力。

3、应收账款周转率指标

本期企业营业收入452.69万元，应收账款平均余额35.62万元，周转率12.7次。该企业应收账款周转率良好，本公司应收账款经营效率尚可。

4.库存周转指数

本期企业销售成本为654.38+0.944万元，平均存货为654.38+0.536万元，存货周转率为654.38+0.3倍。我的企业清单

周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。

5.营业利润率

我厂本年利润总额654.38+0.22万元，营业收入456.29万元，营业收入利润率27%。指数越高，销售收入水平越高，盈利能力越强。

6.资本回报率

我厂年净利润965，438+0.7万元，平均资本额342.5万元，资本利润率26%。资本利润率越高，企业权益资本的盈利能力越强。

四。对下期财务状况有重大影响的事项的说明。

固定资产增长对财务状况的影响。二车间购置设备一套，总费用84.43万元。新设备的投入一定会增加二车间B产品的产能，同时要做好生产资金的准备，为增加销量拓展市场。

65，438+0万元借款对新建第三车间财务状况的影响。2011 12年2月26日，我厂向建行城南支行借款1万元，期限五年，利率6%。贷款增加将导致未来5年每年增加6万元财务费用。为保证及时还本付息，降低财务风险，应尽快开工建设，尽快投产，为企业创造经济效益。

这一时期的产品成本大大增加。一开始，产品A的单位成本是2000元/箱，产品B的单位成本是1000元/箱。成品A的单位成本为2263元/箱，产品B的单位成本为1289元/箱，比产品A期初高出263元/箱，上涨13.5%。由于产品成本和价格的上升，产品在市场上的竞争力必然会被削弱。因此，我们必须采取各种措施降低产品成本，提高市场竞争力，加快企业发展。

合肥宏达有限公司财务部陈世娟

2012年1月20日