小企业财务管理制度及注意事项

公司财务部应将库存现金控制在批准的限额内，不得超限额存放现金。

严格执行现金盘点制度，做到日结，确保现金安全。如发生现金短缺，应及时查明原因，向单位领导汇报，并追究责任人的责任。

不允许使用“白条”进入账户。

不准私自挪用、占用和借用公款和现金。

在公司以外的金融机构提取或存入现金(限额为人民币654.38+0万元以上)时，需要两个人乘坐公司车前往。

现金出纳必须严格妥善保管金库密码和钥匙。

现金出纳应妥善保管金库存放的现金和有价证券，不准在金库内存放个人物品。

现金出纳必须随时接受开户银行和单位领导的检查和监督。

出纳必须严格遵守上述规定。

第二，银行存款管理。

公司必须遵守中国人民银行的规定，办理公司基本和辅助银行账户的开立及各项银行结算业务。

公司必须认真执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国公司法》等相关结算管理制度。

作废的银行支票应由出纳盖章并妥善保管。

根据公司实际情况，银行结算方式有:支票(现金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限水、电、电话费)，不使用其他结算方式。

从银行取回的各种结算凭证应及时记录。

公司按每个银行账号建立银行存款台账，出纳及时将公司银行存款台账与银行对账单逐笔核对。每季度末，制作银行对账余额明细表。

银行柜员必须及时查明银行对账明细表中记录的账目原因，通知责任人更正错误，及时清理未到达的账目。账目不一致的问题应该尽快解决。

空白银行支票和预留印鉴必须负责。出纳应逐一登记，记录用途、使用单位、金额、支票号码等。签发的支票。

第三，往来账户的管理。

应收账款的管理:公司各销售部门根据收入的确定标准及时开具发票后，由财务部进行账务处理，编制会计凭证，与客户登记有关收入和应收账款的会计账簿，定期与各销售部门核对，确保双方账目一致。

其他应收款管理:公司各部门形成的出差贷款、采购贷款、部门备用金等业务发生后应及时报销，每年6月5438+2月中旬清理。每年6月5438+2月中旬清理各部门备用金，借旧还新。

应付账款管理:公司各部门应及时处理因采购产生的应付账款，登记相应账簿，并定期与相关部门对账，确保双方账目一致。

第四，内部牵制。

公司实行银行支票和银行预留印鉴负责制度。

非出纳人员不能处理现金和银行收付。

库存现金和有价证券每季度抽查一次。

出纳不允许制证，只有财务部指定的制证人员才能制证。

扩展数据:

出纳指的是做出纳工作的人。顾名思义，出去的是支出，进去的是收入。出纳的工作是管理货币资金、票据和有价证券的进出。

出纳人员必须具备良好的职业道德，例如，热爱本职工作，忠于职守，一丝不苟，科学理财，充分发挥资金的使用效率。

参考资料:

柜员-百度百科