企业内部控制制度有哪些？

在公司治理结构方面，股东大会、董事会、监事会和经理层应形成权责分配、激励约束、权利制衡的关系，实施各项管理。在管理部门设置方面，要建立健全符合企业特点的科学的内部组织架构，合理有效地设置各个部门和岗位，建立部门岗位责任制，明确工作职责，建立健全内部牵制制度，将不相容岗位分开。根据内部控制的要求，单位在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务分离的原则。一个单位的经济活动通常可以分为五个步骤，即授权、签发、批准、执行和记录。一般情况下，如果上述每一步都由相对独立的人员(或部门)执行，可以保证不相容职务的分离，有利于内部控制的发挥。

二是规范财务核算，全面实施预算管理

企业必须按照《会计法》和国家统一的会计制度，制定适合本企业的会计核算程序，实行会计人员岗位责任制，建立严格的会计控制制度。企业在执行国家统一一级会计科目的基础上，应根据经营管理的需要设置统一的明细科目，集团公司更需要统一下属公司的会计明细科目，以统一口径和核算。明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序和方法，遵循会计制度规定的会计原则，使会计真正达到为国家宏观调控和管理、为企业内部管理、为企业外部有关各方了解其财务状况和经营成果提供信息的目的。

预算是企业财务管理的重要组成部分。它是企业经营、资金和财务的总体年度收支计划，包括筹资、采购、生产、销售、投资和管理的全过程。要开展以营业收入、成本和现金流量为重点的全面预算管理，及时对预算结果进行科学分析，有效控制差异。

三、完善财产保全制度，防范市场风险。

严格实施财产保全控制，限制非授权人员直接接触财产，采取定期盘点、账户核查、记录保护、财产保险、记录监控等措施，确保各类财产的安全完整。

树立风险意识，对每个风险控制点建立有效的风险管理体系，通过对风险的预警、识别、评估、分析和报告等措施，全面防控财务风险和操作风险。必要时可设立风险评估部门或岗位，负责相关风险的识别、规避和控制。

第四，完善用工制度，加强信息管理。

人力资源的数量和质量，人力资源的忠诚度、向心力和创造力是企业兴旺发达的生命力和强大动力。因此，如何充分调动企业人力资源的积极性、主动性和创造性，充分发挥人力资源的潜力，已成为企业管理的中心任务。人力资源控制应建立严格的招聘程序，以确保候选人符合招聘要求。要定期对员工进行培训，提高其专业素质，以便更好地完成规定的任务；加强对员工的绩效考核，调动员工的积极性和创造性。

五、建立内部报告制度，完善内部审计制度

为了满足企业内部管理的及时性和针对性，企业应当建立内部管理报告制度，利用管理会计手段，如实反映经营状况，及时披露相关重要信息。

内部审计控制是内部控制的一种特殊形式，是对企业内部经济活动和管理制度的合规性、合理性和有效性的独立评价机构，从某种意义上说，是对其他内部控制的再控制。内部审计在企业中要相对独立，要独立于其他管理部门，最好由董事会或下属审计委员会领导。内部审计部门负责审查各项内部控制制度的执行情况，并向董事会或企业最高管理机构报告审查结果。内部审计工作越细致，内部控制体系就越完善，内部控制工作就越高效可靠。