如何计算保险准备金

中国的保险准备金因保险性质不同而有不同的计算方法。保险准备金主要有以下几种:一般准备金、未到期责任准备金、未决赔款准备金、再保险准备金等。

1，总准备金

总准备金或自由准备金是用于满足超过损失预期的风险损失的责任准备金。从保险公司的税后利润中提取。总准备金是保险人在处理巨额理赔时，从决算后的利润中按一定比例提取，逐年积累，用于弥补损失的资金。

总准备的计算方法为:总准备=当年实现利润-当年所得税-调节税-利润留成。

2.未到期责任准备金

未到期责任准备金是指在会计年度结束时对未到期保单的一种准备金制度。根据我国精算规定，会计年度末的未到期责任准备金按照本会计年度留存毛保费的50%提取。

未到期责任准备金应当在会计年度决算时计算提取，提取的计算方法包括年平均预计法、季度平均预计法和月平均预计法。

3.未决索赔准备金

未决赔款准备金又称赔款准备金，是指在会计年度决算前发生保险事故，但尚未决定或应支付赔款时，从当年保险费收入中提取的准备金。未决赔款准备金应根据已提出的保险赔偿或给付金额和已发生但未提出的保险赔偿或给付金额，从当年的自留保险费中足额提取。这里所说的自留保险费，是指保险公司承保并收取保险费后剩余的保险费，不包括为再保险支付的分保保费。

未决赔款准备金的计算方法按照《保险公司管理条例》第七十七条规定:保险公司应当按照已经提出的保险赔偿或者给付金额提取未决赔款准备金；对已经发生但尚未提出的保险赔偿或给付，提取未报赔款准备金，提取金额不超过当年实际理赔支出的4%。

4.分保责任准备金

再保险准备金实际上是一种存款。再保险准备金是从再保险分出公司应付的再保险保费中扣除的一笔资金，用于准备再保险接受人根据再保险合同应承担的赔款。

再保险金额按比例法计算。保险单生效后需要再保险的，以净风险责任与自留额的差额作为再保险金额，再根据再保险金额和原保险金额确定再保险比例。再保险比例在以后的保单年度保持不变。

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