什么是保理？

保理，全称担保代理人，又称托收担保，是一个金融术语，是指卖方基于与买方订立的货物销售/服务合同，将其当前或未来的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构)，由保理商为其提供融资、买方信用评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的一种综合金融服务模式。它是在商业贸易中以托收或信用方式结算货款时，卖方为了加强应收账款的管理，增强流动性，委托第三方(保理商)管理应收账款的行为。

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在实践中，有许多不同的方式来操作保理业务。一般(但也有特殊情况)分为:有追索权保理和无追索权保理；显性保理和隐性保理；贴现保理和到期保理:

1.有追索权的票据贴现

有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让给银行(即保理商)。供应商收到款项后，如果买方拒绝支付或无力支付，保理商有权向供应商追索并要求偿还预付的货币资金。

考虑到谨慎性原则，为了减少未来可能发生的损失，银行通常会为客户提供有追索权的保理。

2.无追索权保理

另一方面，无追索权的保理业务承担买方拒绝付款或无力付款的风险。供应商与保理商开展保理业务后，相当于将风险全部转移给了银行。因为风险太高，银行一般不收。

3.明保理

根据是否将保理业务通知买方来区分显性保理和隐性保理。显式保理是指供应商在债权转让时应立即告知买方保理情况，并指示买方直接向保理商支付货款。

国内银行开展的保理业务是明保理。

保理业务有多种不同的运作方式。

一般可分为:有追索权、有追索权的保理；显性保理和隐性保理；贴现保理和到期保理

1.有追索权保理和无追索权保理

有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让给银行(即保理商)。供应商收到款项后，如果买方拒绝支付或无力支付，保理商有权向供应商追索并要求偿还预付的货币资金。目前出于审慎原则，为了减少未来可能出现的损失，银行通常会为客户提供有追索权的保理。

另一方面，无追索权保理是买方拒绝付款或无力付款的风险。供应商与保理商开展保理业务后，相当于将风险全部转移给了银行。因为风险太高，银行一般不收。2.显性保理和隐性保理

根据是否将保理业务通知买方来区分显性保理和隐性保理。显式保理是指供应商在债权转让时应立即告知买方保理情况，并指示买方直接向保理商支付货款。

隐性保理是将买方排除在保理业务之外，银行和供应商分别进行保理业务。到期后，供应商会出面要求付款，然后交给保理商。供应商可以通过秘密代理来掩盖他们糟糕的财务状况。3.贴现保理和到期保理。

贴现保理又称融资保理，是指当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商立即向出口商提供不超过应收账款80%的预付融资，剩余20%的应收账款在保理商向债务人(进口商)收取全部货款后结算。这是典型的保理方式。

到期保理是指保理商在收到出口商提交的单据(如代表应收账款的销售发票)时，不向出口商提供融资，而是在单据到期后向出口商支付货款。无论当时能否收到付款，票据贴现商都必须支付该款项。