资产管理公司不开具发票的规定

为加强票据管理，维护公司财务秩序，根据《中华人民共和国发票管理办法》和《南京审计大学票据管理办法》，制定《资产管理公司票据管理规定》。

一、票据管理

公司票据按用途分为以下三种:资产管理公司收据、税务发票、南京审计大学内部结算对账单。

按照学校财务部的规定，公司的票据统一管理，有专人负责。

财务部指定专人负责票据管理，办理票据的领购、保管、登记、签发、核销和年检等工作，确保票据的合法合规使用。

公司各部门和下属单位应指定专人负责票据的领用、使用、保管和核销。人员变动时，应及时办理交接手续，并报财务部备案。

财务部应建立票据使用登记制度，对票据的购买、发放、结存、回收和核销进行登记，并定期盘点，确保登记余额与实际库存相符。

相关部门领用票据时，必须填写《票据领用申请表》，注明领用票据的原因和数量，由部门负责人签字并加盖公章，经财务部门负责人审核，财务部门负责人批准后领取。

实行分期限量收款制度。如果继续收单，必须先交回之前收的票据存根。票据领取后，不得转借、转让，不得拆解使用。

第二，票据发行

按照相关规定，收到钱后要开具票据。票据内容是公司真实业务，不允许虚开未发生的业务，也不允许虚开他人的业务。必须按照规定的收费项目和收费标准使用。

填表时必须按照规定的时限、顺序、栏目一次性如实出具，文字、数字金额相同，前后内容一致。如有错误，不得涂改、修补、撕毁，并单独填写。因填写错误而作废的票据，应加盖作废章或标明“作废”字样，其复印件应完整保存，不得私自销毁。

税务发票需要加盖发票专用章，收据需要加盖财务专用章，其他印章均为无效票据。

特殊情况需要提前开票时，申请人应填写《南京审计大学资产管理公司预开发票申请表》办理预开手续。《预收账款审批表》必须由申请人签字，申请人所在部门批准，并提交公司财务部审核。

申请人负责预付票据的支付。如果预付款账单发出后2个月内未支付，申请人的其他合同的预付款账单将被暂停，申请人的所有报销业务将被暂停；如果超过6个月未支付预付款，将暂停支付绩效工资，直到暂停金额达到预付款的税额。

万一错单，退款等。开出票据后，应收回原票据并作废，或取得对方有效证明后，再填写红字票据。如有票据遗失，应及时挂失，并按规定处理。

三。票据的验证和监督

各部门对外发行票据收到的款项，必须全额上缴公司财务账户，不得截留、挪用或坐收坐支。

自然年度结束后，无论所借票据是否用完，各部门都必须到财务部进行核销或续借。

财务部门应按规定保管票据及使用过的存根联和账册，不得擅自销毁。年检后，票据必须保存五年。五年后，票据存根可报财政或税务部门审批后销毁。

票据如有遗失，应立即向财政部门报告，并按照财政机关和税务机关的有关规定办理挂失登记、媒体公告、行政处罚等手续后，方可核销。

票据管理人员应按规定监督检查各部门票据的使用和管理情况，及时收回应退回的票据。账单审计员负责账单管理的定期或不定期审计。

发现违规使用票据的，财务部门应当要求其立即停止使用票据，责令其上交违法所得，并及时向学校财务部门报告。

四。补充条款

本规定自发布之日起执行，未尽事宜按国家有关法律法规执行。本规定由财务部负责解释。