银监会是如何规定小贷公司管理办法的？
1.小贷公司是金融企业或准金融企业。
《小额贷款公司试点指导意见》规定，小额贷款公司是指由自然人、企业法人和其他社会组织投资设立的不吸收公众存款、经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司应当执行国家金融方针政策，在法律法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自律经营，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。
金融企业是指需要取得金融监管部门颁发的金融业务许可证的企业，包括需要取得银行业务许可证的政策性银行、邮政储蓄银行、国有商业银行、股份制商业银行、信托投资公司、金融资产管理公司、金融租赁公司和财务公司。从金融企业的定义来看，小额贷款公司不受金融监管部门监管，未经金融监管部门授予金融业务许可证，不得吸收公众存款和办理结算业务。所以小额贷款公司应该属于非金融企业。但小额贷款公司的条件、审批流程、业务范围、内部管理制度等都是基于金融企业的规范和要求，与一般工商企业有明显区别。与金融企业相比，小额贷款公司的审批和监管机关是地方* * *下的金融办。例如，安徽省人民政府颁布的《安徽省小额贷款公司试点管理办法(试行)》就专门要求地方人民银行和银监局参与小额贷款公司的审批和日常监管。因此，小额贷款公司实际上是一个金融企业或准金融企业。笔者认为，小额贷款公司属于金融企业或准金融企业，企业向小额贷款公司支付的利息应符合实施条例第三十八条第一款的规定，即允许非金融企业向金融企业借款的利息支出在税前全额扣除。
二、小额贷款公司的利息收入属于合法收入，依法纳税。
小额贷款公司是经当地主管部门依法批准设立，主要从事小额贷款业务及相关业务的企业法人。小额贷款公司按照市场化原则运作，自主确定贷款利率，但上限不得超过中国人民银行公布的贷款基准利率的4倍，下限不得低于中国人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍。小额贷款公司的利息收入应依法缴纳营业税和企业所得税。
三。企业已取得向小额贷款公司支付利息的合法有效凭证。
目前，大多数中小企业普遍面临着融资难、融资渠道不畅的问题。这些企业很难从国有控股的商业银行或股份制银行获得贷款，而且要承担同期同类金融企业2-3倍的贷款利息，才能实现从小额贷款公司融资。这种看似“自愿、平等”的借贷关系，隐藏着中小企业的秘密。企业因生产经营活动需要，从小额贷款公司取得贷款，支付贷款利息，从小额贷款公司取得合法票据。如果主管税务机关坚持这些中小企业支付给小额贷款公司的贷款利息只能按照同期同类贷款利息在税前扣除，超出部分不允许在税前扣除，这将增加中小企业的税负，严重违背税收合理性和公平性原则，也将成为中小企业发展的税收障碍。
换个角度看，小额贷款公司收取高于同类贷款的利息后，已经依法缴纳了营业税和企业所得税。借款企业在税前扣除同期同类贷款利息，不减少税收。相反，如果同类贷款超过同期的利息不允许税前扣除，而进行税收调整，这就意味着同一笔收入在小额贷款公司和借款企业同时缴纳企业所得税，实际上是一种重复征税。
综上所述，小贷公司是企业所得税法及其实施条例颁布实施后出现的一大批新型企业。属于金融企业还是非金融企业，是小贷公司利息支出能否全额税前扣除争论的重点。笔者建议主管税务机关尽快出台相关法律法规，明确此类企业的性质，否则会造成税务机关与企业之间不必要的纠纷，也给主管税务机关提供了自由裁量权的空间，不利于纳税人遵守企业所得税法及其实施条例。
可以在当地银行申请的小贷公司管理办法有哪些？
申请小额贷款的条件:
1，年满18周岁的中国大陆居民；
2.有稳定的地址和工作或营业场所；
3.有稳定的收入来源；
4.没有不良信用记录，贷款不能用于炒股或赌博。
5.银行要求的其他条件。
小额信贷处理流程:
1.向当地银行或贷款机构提交申请；
2.准备贷款所需的各种材料；
3.银行或贷款机构的面签；
4.银行审查贷款人的资格；
5.批准和成功的贷款。
《上海市小额贷款公司管理办法》近日，上海* * *办公厅公布了9月份制定的《上海市小额贷款公司监管办法》(以下简称《办法》)。这一监管办法提高了上海新设小额贷款公司的准入门槛，符合8月份银监会等四部委颁布的《网络借贷新规》(点对点借贷中信息中介机构业务活动管理暂行办法)的精神，强调小额分散。
根据《监管办法》，为贯彻落实市委、市政府有关指示精神，进一步加强本市三农、科技创新和小微企业金融服务，根据《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号)，结合本市实际，制定本办法。这个办法从6月1开始实行。
2008年银监会23号令规定，小额贷款公司为有限责任公司的，注册资本不低于500万元，股份有限公司的注册资本不低于654.38+0万元。上海此次出台的地方《监管办法》对小额贷款公司的注册资本有更严格的规定。
根据上海新出台的监管办法，试点期间，新设小额贷款公司注册资本原则上不得低于2亿元人民币(主要为众创空间小微企业提供信贷服务的小额贷款公司注册资本可适当降低至654.38+0亿元)。
同时，《监管办法》规定，小额贷款公司注册资本来源必须真实合法，全部为实缴货币资本，应当一次性缴足，不得使用借入资金或者他人委托的资金入股。并支持规范经营、需要补充资本的小额贷款公司增资扩股。
浦东新区某上海小额贷款公司高管告诉界面新闻记者，监管办法中规定的新设公司注册资本不低于2亿元，业务风险控制的相关规定略高于现有上海小额贷款公司的平均规模，提高了行业准入门槛，有利于行业规范，提升行业整体竞争力。
根据监管办法，小额贷款公司是由自然人、企业法人和其他社会组织设立的不吸收公众存款、经营小额贷款业务的有限责任公司或者股份有限公司。小额贷款公司主要发起人为企业法人，注册地和住所在本市，管理规范，信用良好，实力雄厚，净资产不低于6543.8亿元，资产负债率不超过70%，连续三年盈利且利润总额在3000万元以上。
监管办法还提出，对由大型互联网服务企业发起、主要从事网络小额贷款业务的小额贷款公司，以及由国内外知名金融机构(或金融控股集团)发起、引进先进小额贷款技术的小额贷款公司，可从持股比例、企业名称等方面进一步予以支持，但对其贷款“小额、分散”的监管要求应相应提高。申请成为小额贷款公司董事、监事、高级管理人员，应当具备与履行职责相适应的金融知识和专业经验。
央行9月30日公布的2016年第三季度小额贷款公司统计数据显示，截至2016年9月末，全国共有小额贷款公司8741家，贷款余额9293亿元，平均贷款余额106万元。上海* *小额贷款公司122家，贷款余额1958亿元，平均65438+6000万元，高于全国水平。
上海市小额贷款公司监管办法
为贯彻落实市委有关指示精神，进一步加强本市三农、科技创新和小微企业金融服务，根据《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》(以下简称《指导意见》)(银监发〔2008〕23号)，结合本市实际，制定本办法。
一、试点要求
按照市委、市政府的统一部署，开展小额贷款公司试点。要根据区域经济的规模、特点和市场需求，科学合理规划小额贷款公司的数量和布局结构，努力营造公平竞争、风险可控的市场环境。
小额贷款公司试点工作坚持“积极试点、有序推进、严格准入、明确责任、规范运作、强监管、防风险”的原则，切实为本市“三农”、科技创新和小微企业提供金融服务。
二、准入资格和操作要求
(1)准入资格
小额贷款公司是由自然人、企业法人和其他社会组织设立的不吸收公众存款、经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司主要发起人为企业法人，注册地和住所在本市，管理规范，信用良好，实力雄厚，净资产不低于6543.8亿元，资产负债率不超过70%，连续三年盈利且利润总额在3000万元以上。
小额贷款公司注册资本来源必须真实合法，全部为实缴货币资本，一次性缴足，不得使用借入资金或他人委托的资金成为股东。试点期间，新设小额贷款公司注册资本原则上不低于2亿元人民币(主要为众创空间小微企业提供信贷服务的小额贷款公司注册资本可适当降低至6543.8+0亿元)。支持运作规范、经营良好、需要补充资本的小额贷款公司增资扩股。
小贷公司要有合理的股权结构。单个主要发起人及其关联方合计持股不超过80%，与主要发起人无关联关系的一般发起人不少于两个，单个股东持股不低于65，438+0%。主要发起人的股权三年内不得转让、质押，其他股东一年内不得转让、质押。
对由大型互联网服务企业发起、主要从事网络小额贷款业务的小额贷款公司，以及由国内外知名金融机构(或金融控股集团)发起、引进先进小额信贷技术的小额贷款公司，可在持股比例、企业名称等方面进一步予以支持。，但对其贷款“小额、分散”的监管要求应相应提高。
申请成为小额贷款公司董事、监事、高级管理人员，应当具备与履行职责相适应的金融知识和专业经验。
㈡业务要求
1.资金来源
小额贷款公司的资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金、来自不超过两家银行业金融机构的整合资金，且整合资金余额不超过净资本的50%。符合条件的小额贷款公司可以按照本市有关规定创新融资方式，扩大可贷资金规模。
2.资金用途
小额贷款公司的经营范围是发放贷款及相关咨询活动，原则上在本市范围内经营。小额贷款公司发放贷款应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司为本地区“三农”、科技创新和小微企业提供信贷服务，努力扩大客户数量和服务覆盖面。同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。小额贷款公司不得向股东及其关联方发放贷款。
小额贷款公司按照市场化运作，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限。具体浮动幅度根据市场原则自主确定。
3.风险控制
小额贷款公司应当建立发起人承诺制度，公司股东应当与小额贷款公司签订承诺书，承诺自觉遵守公司章程、参与管理、承担风险。
小额贷款公司应当按照《公司法》的要求，完善公司治理结构，明确股东、董事、监事和经理之间的权责，制定健全有效的议事规则、决策程序和内部审计制度，提高公司治理的有效性。
小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷中审查和贷后检查，防范信贷风险。小额贷款公司应按照相关规定建立审慎规范的资产分类体系，完善贷款损失准备制度，确保资产损失准备充足率始终在65，438+0，000%以上，全面覆盖风险。
小额贷款公司应加强内部控制，建立健全企业财务会计制度，真实、全面地反映企业业务和财务活动。同时，建立信息披露制度，定期向公司股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构及相关捐赠机构披露财务、业务、融资等信息，必要时向社会公开披露。向小额贷款公司提供融资的银行业金融机构应及时向小额贷款公司所在地县报送融资信息，并跟踪监督小额贷款公司融资使用情况。
小额贷款公司应建立符合要求的业务信息系统，并按照有关规定和市、区主管部门的监管要求接入中国人民银行征信系统，切实遵守中国人民银行征信系统数据报送和查询的相关规定。
三。工作机制和审批程序
(1)工作机制
完善上海市小额贷款公司试点工作推进小组(以下简称“市推进小组”)，由市分管领导负责，成员单位包括市金融办、人民银行上海总部、上海银监局、市工商局、市农委、市经信委、市财政局、市公安局、 市法制办、市商务委、市住房和城乡建设管理委员会、市地税局。
市推进小组的主要职能是:一是统筹小额贷款公司试点工作；二是审批小额贷款公司试点地区；第三，协调解决小额贷款公司试点过程中的相关问题；四是指导各县* * *和相关部门做好小额贷款公司的监督管理和风险处置工作。
市金融办是本市小额贷款公司试点工作的主管部门。除承担市推进小组的日常工作外，其主要职能是:一是负责受理区内试点项目申请；二是负责审核小额贷款公司试点申请等事宜；三是负责小额贷款公司的年度分类考核；四是督促各县* * *和相关部门做好小额贷款公司的日常监督管理和风险处置工作。
试点县* * *的主要职能是:一是负责筛选本辖区的试点对象，对设立小额贷款公司的申请进行预审；二是小额贷款公司的日常监督管理，以及对其服务三农、科技创新和小微企业的评价；三是承担小贷公司风险防范和处置责任。
(2)审批程序
1.地区试点申请和批准
有试点意向的区县* * *向市金融办提交试点申请。试点申请至少应包括以下内容:
(1)背景介绍。包括区域经济与金融、“三农”、科技创新与小微企业；设立小额贷款公司的必要性和可行性。
(2)试点工作计划。内容包括试点机构领导和负责试点贷款公司初审、日常监管、服务评价、风险处置的具体部门；符合相关条件并有申报意向的小额贷款公司主要发起人的基本情况；其他发起人和股东的基本情况；试点步骤和工作安排；其他需要说明的问题。
(3)风险处置承诺。落实属地管理责任，对小额贷款公司经营情况进行日常监管和定期检查，负责处理小额贷款公司违法违规经营造成的不稳定因素，承担风险防范和处置责任。
市金融办对试点地区的申请进行审核后，报市推进小组审批。* * *由市推进组审批的试点县，应对当地具备条件且有申报意向的小额贷款公司主发起人进行筛选，并报市推进组。
2.小额贷款公司的试点申请和审批
试点县* * *筛选出的小额贷款公司主要发起人，应向当地县* * *提交设立小额贷款公司的申请材料，包括:
(1)申请设立小额贷款公司。内容包括小额贷款公司的组织形式、拟用名称、拟用注册资本、拟用注册地和业务范围。
(二)公司设立方案。内容包括小额贷款公司的设立步骤和时间安排；注册资本、股东名册及其出资额和比例；章程草案和管理制度，包括业务管理制度、财务管理制度、风险监控制度和信息披露制度；拟任高级管理人员的简历、身份证复印件等。
(3)股东基本情况。主发起人应按要求提供详细信息和相关材料。企业法人投资者须提交营业执照复印件和经审计的财务报表，并符合无犯罪记录和不良信用记录的条件；自然人投资者须提交本人身份证复印件、个人简历、股份来源证明，符合完全民事行为能力且无犯罪记录和不良信用记录的条件；其他社会组织应当提交相关资质证明材料。
(4)责任承诺书。股东承诺自愿向小额贷款公司出资，资金来源真实合法；提交的申请材料真实、准确、完整；自觉遵守国家、本办法和本市的有关规定，遵守本章程。
(5)法律意见书。律师事务所出具的法律意见书，内容包括小额贷款公司的投资人及相关信息、公司设立情况、是否存在重大违法违规行为等。
(六)营业场所所有权或者使用权的证明文件。
(七)公安消防部门出具的营业场所安全和消防设施证明。
(8)工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书。
(九)依法设立的验资机构出具的验资报告。
(10)* *要求的其他材料。
以上部分材料可在初审后提供。
区* * *在收到小额贷款公司主发起人提交的申请材料后15个工作日内完成预审。
试点区县通过预审小额贷款公司设立申请材料和预审意见并上报市级推进小组。市推进组征求相关成员单位意见后，市金融办在15个工作日内作出是否同意的决定。
3.工商注册
小额贷款公司的申请人应当经市金融办批准，依法向工商行政管理部门办理登记手续，领取营业执照。此外，应在5个工作日内将相关信息报送当地公安机关、上海银监局和中国人民银行上海总部。
4.变更和其他事项
小额贷款公司在本市范围内设立分支机构、变更和终止，参照《小额贷款公司设立规定》及其他相关规定执行。
四、监督管理和问题解决
(1)监督和管理
除市推进组、市推进组成员单位、试点县* * *分别履行相关职能外，各县* * *应指定具体职能部门，对风险管理、内部控制、资产质量、资产损失准备充足率、关联交易以及遵守本办法和公司章程要求等情况进行持续动态监管，并牵头进行现场检查；定期接收小额贷款公司财务、经营、融资信息，及时向市推进小组汇报；每季度向市推进小组报告小额贷款公司运营的基本情况；每年对小额贷款公司的经营业绩、内部控制、合规管理等情况进行综合评价，评价结果报送市推进小组。
(2)风险处置
小额贷款公司应当接受社会监督，不得从事任何形式的非法集资。
经营过程中有下列情形之一的，由当地县* * *责令改正；情节特别严重的，由有关部门依法处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
1.未经批准设立小额贷款公司的；
2.未经批准擅自改动的；
3.资金来源和使用违反有关规定的；
4.拒绝或者阻碍主管部门检查监督的；
5.未按照本办法规定报告相关信息的；
6.* * *规定的其他情形。
动词 （verb的缩写）支持措施
试点县* * *和市* * *相关部门可以制定相应的小额贷款公司扶持措施。
市金融办会同上海银监局、人民银行上海总部组织对试点县和小额贷款公司进行政策宣传和试点培训。
对经营合规、信用良好的小额贷款公司，由市推进小组先向银监部门推荐，按照有关规定转制为村镇银行。
不及物动词其他人
(一)本办法未涉及的事项，按照《指导意见》等规定执行。
(2)本办法自2016，10，1起施行，有效期至2021，9月30日。
小额贷款公司管理办法发布小额贷款公司管理暂行规定
第一章一般原则
第一条为加强对小额贷款公司的监督管理，规范其经营行为，保障其稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》和《小额贷款公司试点指导意见》(银发〔2008〕23号)的要求，结合本省实际，制定本办法。
第二条本办法所称小额贷款公司，是指自然人、企业法人或者其他社会组织在本省境内依法设立的不吸收公众存款、经营小额贷款业务的有限责任公司和股份有限公司。
本办法适用于本省行政区域内登记注册并从事小额贷款业务的小额贷款公司的设立、变更、终止、业务活动及其监督。
第三条小额贷款公司是企业法人，具有独立的法人财产和法人财产权，以其全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者的权利，并以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。
第四条第四条小额贷款公司应当执行国家金融方针政策，在法律法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自律管理，自担风险。合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。
第五条青海省金融工作办公室应当建立健全促进全省小额贷款公司健康发展的政策措施，负责全省小额贷款公司的准入、退出、日常监管和风险处置。州(地、市)金融工作办公室负责本辖区小额贷款公司准入和退出的初审、日常监管和风险处置。
第六条小额贷款公司名称依次由行政区划、商号、行业、组织形式组成，其中行政区划指州(地、市)、县级行政区划名称，行业表述中应标明“小额贷款”字样，组织形式为有限责任公司或股份有限公司，公司名称应符合我省工商企业登记注册的有关规定。未经批准，不得在任何公司名称中标明“小额贷款”字样，法律、行政法规另有规定的除外。
河南省小额贷款公司管理办法。小贷公司管理规定，利率不定，可以在当地银行申请。
申请小额贷款的条件:
1，年满18周岁的中国大陆居民；
2.有稳定的地址和工作或营业场所；
3.有稳定的收入来源；
4.没有不良信用记录，贷款不能用于炒股或赌博。
5.银行要求的其他条件。
小额信贷处理流程:
1.向当地银行或贷款机构提交申请；
2.准备贷款所需的各种材料；
3.银行或贷款机构的面签；
4.银行审查贷款人的资格；
5.批准和成功的贷款。
北京小额贷款公司有哪些管理办法？建议通过正规渠道申请贷款:比如中国农业银行(ABC)，网捷贷的定义是指农行以现金形式向符合一定条件的农行个人客户发放的小额消费贷款，客户可自行申请，快速接收，自动审批，自行用信。报考条件(1)基本条件1。年满18周岁且不超过60周岁，具有中国国籍和完全民事行为能力。2.持有合法有效的身份证件。3.我行电子银行客户及我行发放的安全认证工具持有人。(目前仅支持二代KBao客户)4。信用状况良好。5.没有未到期的“网捷贷款”贷款额度，也没有未偿还的“网捷贷款”贷款余额。6 .收入稳定，具有按期偿还信用的能力。7.贷款用途合理明确。
申请网捷的贷款额度为3000-30万元；贷款额度有效期为30天，借款人需在有效期内使用贷款。贷款额度不是几分钟就能申请、审批、发放的。