财务分析报告摘要
Xx电子股份有限公司经过第八年的再生产，现将第八年财务预算执行情况分析总结报告如下:
一、第八年度预算执行情况
2010在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部的领导下，在工商行政管理部门、税务局的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真执行公司会计制度、财务规章制度、生产部规章制度、采购部规章制度，严格按照相关会计法规，努力开源节流，加强预算管理。
1.2010年企业总收入和总支出
2010年我企业收入12353600元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，占预算的105%。其中，固定收益654.38+0.07355万元，同比增长654.38+0.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405，456，5438+0，000元，占预算的65，438+0，654，38+0.5%；房产税82444万元，占预算的102.2%。
2010年主营业务成本13万余元，比上年增加300万元，超出预算833.33%；主要支出项目完成情况为:基本建设和城市维护支出1，096.99万元，占预算的1.23.7 %；
以上平衡，达到“收支不平衡，巨额亏损”其他需要注意的事项包括:
营业费用654.38+0.36万元，占预算的97.8%；管理费用支出606万元，占预算的6.0013%；财务费用45万元，占预算的65，438+027，338+0%。
以上数字急需决算，希望明年能有所改善。
2.2 .财政收支的特点。XX年
1，销售收入的低迷给企业的进一步发展带来了一定的挑战，已经威胁到企业的市场和前景。
2.人工成本高，销售成本高。人工成本约为14万元，销售成本约为13万元，极大地威胁了企业的发展前景，急需改善。
3.2010管理工作
1)努力开源节流，保证财务平衡。
一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析系统，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况的年度分析和年度报告；建立和完善税源管理信息系统，加强税源建设。二是硬化预算约束，节约财政资金。
2)生产成本控制不到位，人手慢，部门不协调，沟通不够，导致采购和生产不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。
2010财政预算成本费用控制不好，导致财政运行中存在一些突出问题:一是财政收支矛盾依然尖锐，财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍需进一步加强，财政的基层和基础工作仍需常抓不懈。三是对重点大基金、中介机构和指定供应商的财务监管仍需进一步加强。
第二，预计利润表与当期利润表的相对比率:
单位:元
项目
预算利润情况
第八年利润情况
销货收入
1176,0000
1235,3600
减:产品销售成本(可变成本)
155,7456
1301,2256
可变销售费用
181,4500
减:固定制造成本
201,4300
135,9626.31
固定销售费用
269,1200
管理费用
109,4820
605,0913
财务费用
45,0000
57,2444.72
总利润
213,7724
-8643860.10
减:所得税(33%)
70,5448.92
0.00
净利
143,2275.08
-864,3860.10
从上表可以看出，第八年的高销售成本和低销售收入造成了低业绩。与去年相比，管理费用的增加也给公司的经营业绩带来了一些负面影响。
三。存在的问题及建议
1.资金占用增加过快，结算资金占用比例较大，失衡。特别是其他应收款和销售应收款大幅上升，如不及时清理，将对企业经济效益产生很大影响。因此建议企业领导重视，应收账款较多的单位牵头，抽调专人，成立催收小组，积极回收。奖金和工资也可以和回收贷款挂钩，调动回收人员的积极性。同时要求企业管理者严格控制赊销商品的管理，防止出现新的三角债。
2.经营性亏损单位越来越多，亏损越来越大。整体企业有大量未补偿损失。建议企业领导加强对亏损企业的整顿和管理，做好扭亏增盈工作。
3.各类企业都不同程度存在潜在亏损。整体长期待摊费用高达165438+万元。建议各企业领导真实反映企业经营成果、处理和核销情况，做到真实反映企业。