公司年收入300万，需要交多少税？综合税率是多少？
假设公司年营收300万，毛利率20%(营业成本300-300×20% = 240万)，销售利润率15%，即年利润300×15% = 45万。
公司为增值税小规模纳税人，符合小微企业要求。
该公司为增值税小规模纳税人，增值税计税方法简单，应纳增值税税额=不含税销售额×适用征收率(3%，5%)。
根据《财政部国家税务总局关于免征增值税小规模纳税人的公告》(财政部国家税务总局公告2022年第15号)，自2022年4月1日至2022年2月31日，增值税小规模纳税人自2022年6月65438+10月1日至3月1日免征增值税(享受免征)
假设企业生产经营没有淡季，第一季度应税销售额(不含税)为300 ÷ 4 = 75万，后三季度开具普通发票，享受免税政策。企业每年应缴纳的增值税为:75×1%=0.75万。
附加税费(城建税税率为7%、5%、1%，教育费附加率为3%，地方教育费附加率为2%，最高附加率为12%)按实际缴纳的增值税计算，每年缴纳的附加税费为0.75×12% = 0.09万。
企业所得税方面，企业属于小微企业(资产总额不超过5000万，从业人数不超过300人，年应纳税所得额不超过300人从事国家非限制、非禁止行业)，可享受小微企业普惠性优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于进一步落实小微企业所得税优惠政策的公告》(公告编号财政部、国家税务总局2022年13)，小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%的税率计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即税率为25% × 20。年应纳税所得额不超过654.38+0万元的部分，适用原优惠政策，减按654.38+02.5%的税率计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即税率为654.38+02.5% × 20% = 2.5%。
公司需缴纳企业所得税300×15%×2.5% = 1.1.25万(不含纳税调整项目，假设会计利润等于企业所得税应纳税所得额)。
印花税(销售合同的印花税税率为万分之三)，采购活动和销售活动的印花税合计为:(300+240) × 0.03% = 0.1.62万。
从企业层面看，应纳税总额=增值税+附加税+企业所得税+印花税= 0.75+0.09+1.125+0.162 = 2.1.27万，综合税率= 2.1.27 ÷。
公司属于一般纳税人，符合小微企业条件。
如果公司年应税销售额超过500万元，需要升级为一般纳税人。同时，公司成立时，会计制度相对较好，能向税务机关提供相关税务信息。也可以直接申请成立一般纳税人公司(比如可以从供应商处取得专用发票抵扣增值税，客户群体多为企业。如果需要专用票，可以直接申请一般纳税人公司)。
假设企业能够取得购买原材料和货物的增值税专用发票，企业销售货物对应的税率为13%。
那么应交增值税的金额大约为:应交税金=销项税额-进项税额=(300-240)×13% = 7.8万(不包括相关费用可用的专用票)。
附加税=7.8×12%=0.936万；
企业所得税为:300×15%×2.5% = 1.1.25万；
印花税:(300+240) × 0.03% = 0.1.62万。
应纳税总额为:7.8+0.936+1.125+0.162 = 10023万；
综合税率为10.023÷300=3.34%。
对于一个年平均销售额300万的企业来说，一般情况下可以满足小微企业的条件(资产、从业人数、年应纳税所得额)。如果公司不符合小微企业要求，需要按照25%的标准税率缴纳企业所得税。如果公司生产的产品属于消费税范围，那么除了增值税之外，还需要缴纳一笔消费税。如果公司有自己的房产，也会涉及缴纳房产税。其他税种主要看企业是否涉及其应税范围。