现金管理存在哪些问题及原因？
二、当前我国企业资金管理存在的问题，众所周知，要想管理好现金，首先要分析现金使用过程中存在弊端的原因，以便更好地加以改进。？
(1)现金随意使用，交易非常频繁。我国现金管理条例和企业内部控制管理办法明确规定，企业现金使用范围一般用于企业发放工资、奖金、购买农副产品、支付各种福利、日常小额管理费等零星支出。此外，企业之间的各种经济往来必须通过银行转账结算。然而，在实际工作中，一些企业为了个人的利益，将现金专门用于货币交易。如果有的企业产品非常紧俏，在销售时往往会提出非现金销售。这样做的目的是加速本企业的资金周转，避免坏账等管理混乱；有些企业为了省钱，提出了当场现金交易，一次性付清全款的销售模式，目的是大大减少货款，缓解自己企业的现金使用量。从表面上看，上述现金的大量使用暂时缓解了企业的经营状况，但从长期来看，由于企业没有最佳的现金持有量，影响了企业的机会、管理、短缺等成本的最佳组合，不利于企业投资决策安排和长期发展战略的实现，也阻碍了企业的正常生产和发展。？
(2)企业间相互支出现象非常严重。我国《会计法》也明确规定了日常收支的会计处理方法。企业不能用“用收入抵支出，用支出抵收入，互相混淆”的错误会计方法。要用收支两条线做账，目的是监督企业非法逃税，合理监督企业正常生产经营。然而，大量企业为了逃避银行的信用债务和税务机关的执法监管，在银行之外进行大量的现金流通活动。企业之间，你中有我，我中有你相互勾结进行这种暗箱操作的裙带行为，相互为对方保守秘密。这种行为看似互利，实则影响了国家的货币回笼，使得国家的货币数量没有得到真实的体现和有效的控制，最终影响国家的宏观经济调整策略，从而影响各企业的经济政策，最终影响企业的经济效益，甚至企业后续的发展壮大。？
(3)保险柜里的白条比现金多。所谓白条，就是没有法律效力。现金收支没有合法的发票和收据，收据或白条都是白纸写的。虽然没有法律效力，被国家严格禁止，但它在今天大量存在于企业中。企业领导为公私应酬写借条，内部员工出差借钱或购买少量商品，为简单账务处理写借条，部分员工偷偷写借条私用，出纳用长期借条私用占用企业现金等。以上行为从几百元到几万元不等，甚至几十万、上百万。时间上，少则几天，多则没有日期。最终公司资金无法收回，最后公司陷入困境。这类案件在全国各地时有发生，不胜枚举。血的教训警示我们，它给企业带来了巨大的经济损失，给国家带来了巨大的灾难，给企业和社会都带来了巨大的负面影响，严重阻碍了企业正常的生产经营活动和社会安定团结的和谐氛围。？
大多数企业都存在小金库。小金库俗称企业表外公款。它是由企业以个人名义将企业的公共资金存入银行而形成的。由于个人储蓄具有“自由存取”的便利条件，保证了企业一切不合理的收支都方便使用，银行也为了自身利益“睁一只眼闭一只眼”，导致小金库越来越多。一些企业。它在时间上有很长的历史，而且不是长久就能治愈的。而且愈演愈烈，有扩大的趋势。手段越来越隐蔽，手段越来越先进。严重影响了国家经济的正常运行。？
3.针对目前中国企业现金管理存在的问题，应该采取哪些措施？
(1)建立健全出纳岗位责任制，全面提高相关业务人员的综合素质。出纳工作是财务工作的第一个环节，也是最重要的岗位之一，是做好财务工作的第一关。因此，出纳人员的综合素质和业务能力将关系到财务工作的整体质量。因此，《企业内部控制管理规范》规定，考核出纳岗位工作的第一标准是敬业、德才兼备、以德为先。正因为如此，企业要把责任心强、品德优秀的财务人员安排在出纳这个重要岗位上，定期组织他们进行继续教育培训，参加各种有助于提高业务技能的活动，让他们与外部环境有更多的接触，增强责任感和使命感。同时也能自觉抵制各种违法行为。对于这一重要岗位，企业要更加重视，实行专人管理，杜绝合并管理方式，经常进行轮岗制度。这样既能避免舞弊的发生，又能合理有效地做好重要岗位的相互牵制。同时也提高了财务人员的综合业务能力。？(2)正确合理使用现金，合理确定最佳存储容量，提高现金利用率。一是加强企业领导和有关负责人员对现金的含义和现金在企业中的作用的认识，使他们了解合理、恰当地持有现金所带来的好处，持有过多现金所带来的生产成本和机会成本的增加，以及企业缺乏现金所造成的资金断裂和瘫痪的严重后果；其次，通过案例警示他们企业大量使用现金带来的资产流失和个人带来的不安全感；再者，全面解释现金的合理使用，不仅可以促进各类企业的经营，还可以有效调节各类企业资金短缺的恶性循环。这不仅为企业的良性循环注入了动力源，也积极推动整个社会的经济向正规方向发展；最后，国家还应修订一些过时的现金使用规定，如库存现金、现金交易限额等，使现金管理适应当前社会市场体系下的经济发展规律，以满足企业正常经营的现金需求。？(3)建立健全现金监管体系。众所周知，没有规则就没有方圆，所以一切都应该有章可循，有据可依。这是做好一切的前提。现金管理也要制定科学完善的全过程控制体系，这是做好现金管理的基础和准则。因此，首先要在企业内部设立资金控制部门，特别是加强现金的管理，平时对现金的日常结算进行审计，检查账目与事实的一致性，监督企业的白条，对上述问题从严处理，做到责任在人，罚得其所，奖得其所。同时，奖惩结果公开，既帮助了个人，也教育了大家，堵住了很多重大隐患，更有利于现金管控。此外，企业外部的监管部门也应该联合执法。比如税务部门、财务部门、审计部门、法律部门深入企业，仔细核查企业往来账户的业务流程，企业与银行之间的现金流入流出情况，以此为基础有效查处企业之间坐收渔利的情况。同时也可以考察企业和银行串通私下设立小金库的情况，然后通过法务部门的审核。能及时堵住企业坐支、私设金库、白条还债等违法违规现象，能尽快将上述重大隐患消灭在萌芽状态，对企业、社会、国家都是有利无害的，促进了企业战略目标的实现。？
四、结论？总之，在当今的市场经济体制下，企业要想占领市场，持续生存和发展，就必须做好资金的管理，特别是现金的使用，因为做好现金的管理，是提高资金利用率，加快资金周转率，保证有效现金发挥最佳作用的重要途径和手段。也是企业实现成本最小化、利润最大化、整体最优化的重要举措。