财政资金管理办法

一、资金管理

资金管理是社会主义国家对国有企业资金来源和使用进行计划、控制、监督和评价的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。

在风险市场中，通过限制单笔投资的比例；来控制风险。常见的基金管理策略:金字塔基金管理。等比例基金管理。

“现金为王”一直被视为企业资金管理的中心思想。企业的现金流管理水平往往是企业生存的关键。面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变。只有提高企业现金流的管理水平，才能合理控制经营风险，提高企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。投资决策和规划，建立资金使用和管理的责任制，检查和监督资金的使用，考核资金的使用情况。管理的主要目的是:组织资金供应，保证生产经营活动不间断；不断提高资金利用效率，节约资金；提出合理使用资金的建议和措施，促进生产、技术和管理的改进。

二。财政资金管理办法

(一)对核定资金的合理需求。企业应以兼顾需要和经济为基本原则，采用先进合理的计算方法，确定合理的资金需求。合理的资金需求可以通过编制现金预算来实现。现金预算的内容包括现金收入、现金支出、现金溢缺的计算、不足部分的筹资方案、超额部分的利用方案等。

(2)确定融资方案。资金需求确定后，需要确定如何筹集所需资金，融资方案可以通过以下途径解决:一方面，从内部来看，企业尝试现金销售或采取先收单后发货的方式，缩短应收账款的账期，及时收款；根据订货数量组织生产，合理调配原料、辅料和生产工人；尽快处理积压物资，及时处理闲置、过期、未使用的固定资产；节约成本意味着增加利润。

(3)建立资金投入效益保障机制，做好资金来源管理。决策失误是资金低效甚至无效的重要原因。企业财务部门应改变目前对内部价值信息综合处理的做法，从企业外部收集有用信息，积极研究市场，自觉参与企业技术资助项目的测算和论证；考虑货币的时间价值和风险价值，准确比较项目的投资回报率和融资成本率，保证项目的财务预算；在充分考虑企业偿债能力的前提下，尽量筹集足够的项目建设资金，防止急功近利。加强在建项目的财务监管，对项目的资金使用效果进行跟踪和考核，建立项目决策责任制，杜绝集体决策、集体负责，最终无人负责的现象。

(4)建立优化资本结构的约束机制，做好资金的结构性管理。财务部门必须运用财务计算方法，确定最佳购存点的资金结构，加强财务部门对资金运作的调控，按照风险类别对客户进行分类，正确估计和把握客户的信用质量，建立客户信用风险财务分析体系，监督销售责任制的落实，防止为了销售甚至为了某种目的的销售而“劳民伤财”；财务部门要经常“咨询”资本运作的偏差，及时实施战略性资本结构调整。

(5)建立活而不乱的资金流转机制，做好资金的流程管理。为保证资金“满负荷”高速运转，财务部门应对企业资金进行统一管理，集中调度，有偿使用。要进一步完善内部银行等现有资金统一管理形式，内部使用资金模拟银行结算，扩大资金成本核算内容。要规范企业的融资行为，金融部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，维护良好的融资信誉，形成借—还—借的良性局面。

(六)建立基金补偿积累机制，做好基金的后续管理。(1)财务部门要监控企业资金的分流，防止过度分流到工资福利、非生产性投资等方面。(2)合理制定企业税后利润分配政策，尽可能用于企业扩大再生产，促进其自我滚动发展；(3)财务部门要认真执行资本保全制度，对资本进行监督管理。