职场必须掌握的金融知识
你怎么看待财务报表？
财务报表由主表和附表组成，分为四个表和一个附注:
1.资产负债表
2.收益表
3.现金流量表
4.所有者权益变动表
5.笔记
一个企业所有的业务和经营活动都可以在三个财务报表中体现出来，这是一切的基础。(前辈说:新手一般看前两张表，专业分析师可能直接看笔记，很震撼。)
1.资产负债表
含义:是反映公司在特定时刻的资金来源和资金使用情况的报表。
可用信息:
A.公司持有的经济资源
B.公司承担的债务
C.公司的偿付能力
D.公司所有者享有的权益
E.公司商业模式的特点
功能:它代表了企业的“实力”和“财力”，所以一般要看资产负债表，它能反映企业在某一点的基本财务状况。
2.收益表
含义:反映公司在过去一段时间内销售收入、成本和利润之间关系的报表。
可用信息:
A.反映公司的盈利能力
B.反映公司利润的构成
C.反映纳税情况。
D.预测公司未来的发展趋势
企业的净利润来源于三个方面:a .营业利润，b .投资收益，c .营业外收支净额。
功能:它反映了一个企业的“能力”。企业能否利用好资源创造财富，取决于利润表的盈利能力。但是利润表反映的利润不一定代表企业赚的“真金白银”，所以我们需要通过现金流量表了解企业在盈利过程中产生现金流量的能力。
3.现金流量表
含义:提供特定时期现金、现金及其他贵重物品的流入流出信息。
可用信息:
A.反映净收入和现金余额之间的关系
B.预测未来现金流
C.评估企业获取和使用现金的能力
D.确定企业支付的利息
E.股息和债务到期
F.公司生产性资产组合的变化
功能:比喻通常是企业的“血液”，体现了企业的“生命力”。同时，我们也可以通过它了解企业筹资活动和投资活动的现金流量。一般投资机构更看重现金流量表(因为难以证伪)。现金流量表也被视为企业是否健康运行的标志，它进一步代表了你企业的生产经营状况。
4.所有者权益表
含义:公司的总资产是扣除负债后干业主拥有的资产。所有者权益变动表最大的意义在于揭示股东所拥有的资产是如何随着公司的经营而变化的，变化的具体原因是什么。
作用:与资产负债表、利润表、现金流量表不同，所有者权益变动表中的所有项目都不是“唯一”的。但是分散在其他表格项目中，从一个报表工作者的角度来看，感觉就像是一个拼凑起来的表格，把所有的旧权益分别反映出来。
5.笔记
含义:财务报表本身不能或难以充分表达内外部项目的补充说明。
作用:可以理解为财务报表是电影，附注是影评。仅仅看电影很容易遗漏细节或者不理解很多镜头的表达，影评就是帮你解读电影的内容。所有你不懂的，影片里没有详细解释的，笔记里都有。
财务报表用一句话概括就是:现金流为正，利润为正，资产增加，稳定！！
专注于金融知识
1.成本和税(区分成本和费用的关系)
成本按收入比例结转，费用在当期发生。这两者不是一回事。所以个人贷款亏损的情况其实是对公司资源的占用，我们也可以为了提高业绩而关注成本归集的合理性以及费用是否计入成本。
很多财务人员不一定了解很多，但是很多HR可能有一定的了解，因为工资是要交税的。比如，年终奖税务筹划和高管税务筹划是HR部门创造价值的方式之一，股权激励的税务筹划是HR制定长期激励计划不可绕过的一道坎。
学习税务的小技巧:
税务知识其实是很专业的知识，很多财务人员都不太懂。只知道增值税的基本原理，但是不知道税怎么知道你家多交了税？最好的办法就是多和同行交流，查一下自己家的综合税负，再去问别人家。对比之后再问原因，或多或少就知道了。当然也是对付税务局相关人员的一种办法。
2.货币资金:不仅要看余额，还要看发生额。每个月现金的流入和流出对AD和HR了解业务非常重要。
3.应付员工工资:这是集中在人力资源部的最大一笔费用。老板经常要求HR部门“降本增效”，也就是HR人力成本的分析和控制。
4.固定资产:虽然固定资产的金额比较大，但是我们不需要特别注意。只是让管理部门做好登记，不要让资产闲置浪费。
5.预算管理:这非常非常重要。事实上，控制财务是非常困难的。如果没有预算，一切都会很乱。因此，政府必须做好财政预算。有了预算，就有了依据，就多了一道坎。
6.内控:内控的核心是规范和精简，一切按制度办事。但在实践中一定要注意:分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间要相互配合，相互牵制。这是内控的最佳状态。
7.往来账户:这里要注意授信和账龄。每个月都要有客户时效分析表。超过账期的，超过信用的，都是风险和收益，要重点关注。对于商家来说，几天不收，就能从中获得利益。对于财务来说，都是工作量，每个人都有私心，所以老板只能靠自己。
8.库存:库存也是资产，闲置也是浪费。这里有两个提醒。一、存货明细账和存货盘点真的很重要，不要掉以轻心。二是关注货物的问题，这其实是一种债权。同时，钱也会出去。只要有账期，就要算利息，及时结算。
9.什么是增值税？
定义:增值税=挣得的钱的税(增值)。一般来说，除了公司内部行为(比如发工资等。)，其他的都要交。同时，用不同的税率，缴纳的税额不同，但小规模纳税人不同(增值税免税，3%的征收率)，但年增值税销售额达标(> 500万)，必须作为一般纳税人备案。
为什么增值税专用发票如此重要？
无论是增值税专用发票还是增值税普通票，对于开票人来说都没有太大区别，税是一样的。对于要发票的一方，专用票可以抵扣，通用票不能抵扣。在不扣除的情况下，会对企业成本产生巨大影响。