公司股权转让如何避税

一、公司股权转让如何避税根据企业所得税法，企业的下列收入属于免税收入: (二)符合条件的居民企业间的股息、红利等股权投资收入。实施细则中解释，企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等股权投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，但不包括连续持有居民企业公开发行上市流通的股份不满12个月取得的投资收益。2.中小企业股权变更涉及哪些税？1，印花税股权转让需要缴纳印花税，其税目为:产权转让，税率为0.05%。纳税人为股权交易双方，公司不纳税。如果公司交税，就需要从公司账户里划走。2.个人所得税(如果股权转让方为个人)。股权转让所得按税收法规确定，转让方按“资产转让所得”缴纳投资溢价个人所得税，税率为20%。付款人是股权的转让人。股权受让方和公司不纳税。如果公司交税，就需要从公司账户里划走。股权转让方为法人单位的，股权转让不涉及所得税，所得与法人单位所得合并计算应纳税所得额。3.本期增值税股权转让收入不涉及增值税。3.股权转让时如何计税？1，印花税由于目前注册资本为认缴，股权变更时实际转让金额与认缴金额往往相差较大。印花税是按合同总金额征收，而不是按实际成交金额征收。股权转让合同必须反映转让方在公司的认缴总额、实缴额和股权转让额。印花税以三者中数额最大的为计税依据，不一定是某一数额。但是，这个协议，在不同的城市，甚至同一个税务管理的不同管理员都有不同的认知，征收出现混乱。2.个人所得税个人所得税的计税依据是“股权增值额”(=实际转让价格-实际投资额-股权转让合理税费)。简单来说，转让方的原始投资为654.38+0万元，转让价格为654.38+0.2万元。那么转让方的股权增加了20万元，印花税已经缴纳到600元(以654.38+0.2万元为基数)，所以应该缴纳个人所得税:39880元。如果转让价格低于初始投资，则说明转让方没有从资产转让收益中获益，因此不存在个人所得税。在实际工作中，税务机关会根据转让方转让股份占公司净资产的价值来确定股权转让价格是否合理。如果转让价格低于其股权对应的净资产，税务机关可以重新核定交易价格，以确定转让股权的公允增值，从而确定其是否应缴纳个人所得税。最基本的验证标准是:净资产对应股权的份额。当然，特殊情况下也会允许股权转让和低价。上述情况，国家税务总局《关于发布〈股权转让个人所得税管理办法(试行)〉的公告》已有详细规定。四、股权转让应注意的问题:中小企业在股权转让过程中最大的错误有以下几点:1。公司账面有未分配利润时，直接转增；股权转让存在股权增值时，转让股东应按净值增值缴纳股权转让个人所得税，但其股权对应的未分配利润仍留在公司。今后，公司股东在分配或再转让股权时，仍应按“股息收入”缴纳个人所得税。所以存在双重税负。建议当公司账面“所有者权益”大于“实收资本”时，股东需要转让股权的，应先分配账面利润，再进行股权转让；2.股权转让出现印花税和个人所得税时，企业财务人员会将缴纳的税款计入公司费用。这类支出，计入公司支出，有企业所得税风险；代个人缴税，支付公司费用，存在个人所得税风险。综上所述，在公司股权转让中要注意如何避税。进行避税时，股权持有收益和股权转让收益的转化是避税的前提和基础。另外，我们在变更股权的时候，主要需要缴纳税款，包括个人所得税、增值税、印花税等。