中国银行应该从巴林银行倒闭的实践中吸取什么教训？

28岁的新加坡巴林期货公司总经理兼首席交易员尼古拉斯未经授权从事巨额金融期货交易，因投资失败导致损失65.438亿美元。我们可以从这个案例中得到一些启示:\x0d\ 1。完善商业银行内部控制。在新加坡巴林公司，艾利森身兼交易和监管两职，严重违反了银行的内控规定，是整个事件的根源。对于中国银行来说，完善内控体系可以做到以下几点:1。在改革的新形势下，商业银行的业务不断变化，创新迅速，修订和完善规章制度显得尤为重要。一是建立科学实用的内控制度操作规程，避免程序疏漏带来的风险。二是建立涵盖内部控制和会计控制的实质性审计规范，制定相应的审计标准体系，为提高审计质量提供客观依据。三是建立审计工作制度，加强审计人员的自我控制和自律，保证审计信息的真实可靠。第四，建立跟踪审计和再审计制度，强化对审计人员的行为约束，提高审计质量，促进审计结果的有效转化。五是建立审计联动机制，理顺审计关系，加强与其他职能部门和被审计单位的审计协作，增强查办和预防案件的协同效应。2.对关键岗位进行重点监控。3.实施授权信用控制，包括授权审批的范围、级别、职责和程序。4.建立事前、事中和事后监管体系，确保内部控制机制的有效性和可靠性。审核关口前移，实施了高级预防。过去传统的事后审计方式已经转变为事前审计和事中审计。事前审计主要是对经营决策和措施进行事前审查、论证和监督，提前发现经营可行性和效率的优劣，参与决策，及时有效地对信贷和财务收支的正确性、合理性、效率和效益进行审计。事中审计是对规章制度、管理过程以及正在进行的经营活动是否真实、合理、合法、合规、有效进行监控，及时纠正错误。因此，要把事前、事中审计监督的触角延伸到决策领域，提前发现经济业务可行性和效率的优劣，避免人力、物力、财力的失误和损失。未雨绸缪，通过事前和事中审计，帮助商业银行建立健全规章制度，做到“预防为主，防治结合”，防患于未然。5.严惩违章者，树立规章制度的权威，坚决按标准处罚违章者。在巴林银行的案例中，巴林银行总部高层一直对利森的违法行为充耳不闻，这也值得我们反思。6.实行人性化管理，实行德治，加强员工职业道德教育和管理。\x0d\ II。完善商业银行监管体系。金融系统除自身内控外，应尽快完善行业监管体系，实现监管的法制化、科学化、高效化，将行业自律与社会监督相结合，充分体现外部审计的独立性，重点做好以下几点:1，完善主体法，制定金融法实施细则。2.构建科学的金融监管信息系统，增强信息的透明度和规范性。3.建立高效的金融风险预警系统。4.加强对境外分支机构的监管，严格按照《商业银行境外机构监管指引》，加强现场检查和处理。5.加强行业自律和社会监督。\x0d\第三，商业银行要为混业经营建立严密的“防火墙”。1.要规定金融集团下银行、证券、保险、子公司的资金和业务比例限制，设置资金、业务、规模“防火墙”。2.建立金融集团内部和外部交易的强制性信息披露制度，对信息披露的程度、规范和完整程度制定准确的要求，设置信息完整的“防火墙”。3.正确对待衍生品投资，将投资风险控制在一定的可容忍范围内。随着国际金融业的快速发展，金融衍生产品日益成为银行、金融机构和证券公司投资组合的重要组成部分。因此，商业银行在从事混业经营，尤其是衍生产品业务时，应当为其交易活动制定一套完善的内部管理措施，包括交易头寸限额、止损限额、内部监督和审计等。