审计报告模板案例
* * *深字[* *]号* * * *
(企业名称):
我们接受委托，于年月日至年月日对贵公司进行了审计。科技型中小企业？基金(以下简称？基金)？收入和支出的用途？科技型中小企业的技术？基金资助(或贷款贴息、注资)项目合同？(以下简称合同)？经济指标？的实现。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计信息。我们的责任对吗？对基金收支使用和合同经济指标执行情况的审计意见。我们的审计依据是《中国注册会计师独立审计准则》和《中小科技企业技术》。基金赠款(或贷款、注资)项目合同。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了我们认为必要的审计程序，包括检查会计记录，现将审计情况报告如下:
一、企业和项目的基本情况
* * * * * *公司是于* * * *年* * * *月* * * *日注册成立的有限责任公司(或有限公司)，由* * * *工商行政管理局核发注册号为* * * * * * * *的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币* * * * *。法定代表人:* * *；公司住所:* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *。公司经营范围:* * * * *
项目基本情况:(简述项目基本情况)
二、基金合同的相关条款
(1)贵公司于* * * *年* * * *月* * * *日备案？*************?项目，并与科技部的中小企业技术？基金管理中心于* * * * * *年月日签订了《科技型中小企业技术。无偿资金补助(或贷款贴息、注资)项目合同，项目代码:* * * * * * * * * * * * * *，取得？资金总额* *百万元人民币的无偿补助(或贷款贴息、注资)？**************?项目投资。
(2)项目总投资为* * *万元。基金合同签订时，投资金额已* * *万元，计划新增投资* * *万元，其中？该基金支持* *万元人民币(先期拨付* *万元人民币，剩余* *万元人民币根据项目进展和验收情况拨付)。
(3)?资金使用规定:？该基金必须用于购买生产所需的配套仪器和设备以及新产品的开发和研究。
(四)项目实施阶段的经济指标:
根据合同，年销售收入应为* * * *万元。
全年纳税总额为* * *万元。
年利润总额为* * *万元。
三。基金合同中各项经济指标的执行情况
经审计，合同执行情况如下:
(一)项目投资到位情况:
根据银行存款账户、进账单和银行对账单，我们确认项目投资到位情况如下:
1.截至年月日，累计到位投资* * *万元，其中已完成* * *万元，新投入* * *万元，其中:
？基金* * * *万元
企业自筹资金* * * *万元。
(二)项目资金支出:
根据相关账簿和凭证，我们确定项目资本性支出如下:
1.截至* * * *年，该项目实际支出为* * *万元，(其中* *万元为合同签订时投入的资金)，其中:
项目产品开发和试制* * *万元。
其中:仪器设备购置费* * *万元。
购买生产设备* * *万元。
流动资金* * *万元。
销售费用* * *万元。
基建* * *万元
其他* * *万元
总计* * *万元。
(三)经济指标完成情况:
截至* * * *，贵公司已完成的经济指标如下:
1，项目收益:
由贵公司审计？基金资助项目？************?收入明细清单等信息，该项目收入为贵公司所有？* * * * * * * * *项目？销售收入，项目总收入为* * * * * * *元，其中:
项目收益从* *年* *月-* *年* *月-* *年* *月-* *年* *月累计。
项目销售收入
技术服务收入
总数
2.项目成本:
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目总成本为人民币* * * * * * * * * * * * *，其中:
项目收益从* *年* *月-* *年* *月-* *年* *月-* *年* *月累计。
项目销售收入
3.项目税
根据项目应缴纳的税费-增值税、营业税、附加费、企业所得税等。，确认贵公司在项目实施期间应缴纳的税款总额为* * * * * *元，税款及相应税款明细如下:
税金* *年*月-* *年*月-* *年*月-* *年*月累计。
增值税
营业税
城建税
教育附加费
工商所得税
总数
4.项目应承担的期间费用:
贵公司生产和销售的产品(不)仅限于基金资助的项目。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证，项目执行期间发生的费用合计为人民币* * * * * * * *，其中(基金资助项目期间发生的费用为人民币* * * * * *):
项目* *年* *月-* *年* *月-* *年* *月-* *年* *月累计。
管理费用
销售成本
财务费用
总数
5.项目实现的利润:
Xx网通分公司
审计报告模板2
* * *年以来，在市委、市政府的正确领导下，面对复杂多变的经济形势，我市始终把促进经济稳定发展作为首要任务，按照稳中求进工作总基调，着力稳增长、调结构、促改革、惠民生，保持了经济平稳增长。根据财政决算情况，* * *预算总收入66.9亿元，预算总支出60.1亿元，年末余额6.8亿元。总体上* * * *市本级预算执行和其他财政收支情况较好。
？财政改革稳步推进，预算制度得到完善。部门预算、政府采购等管理制度改革进一步深化；国有资本经营预算和社会保险基金预算逐步推进，政府预算编制体系进一步完善；国库集中支付改革在市县两级全面推开；基本实现财政资金在线运行和监管。
？民生工程重点保障与财政支出结构优化。* * *年，市财政全力保障教育、社会保障和就业、医疗卫生和住房保障支出，加大科技、文化、体育、传媒等公共服务投入。全年民生支出36.6亿元，占总支出的67.2%。
一.财务管理审计
从审计情况看，市财政部门不断细化部门预算编制，完善年初预算到位，加强财政支出管理，努力降低行政运行成本，预算约束和管理水平逐步提高。但仍存在彩票资金拨付延迟、预算收入未到位、县区应缴社保资金未到位、应收建设保障金未到位等问题需要规范。
二、政府债务资金和市级公园审计
跟随？摸清底数，反映问题，揭示风险，提出建议？* * *年总体思路，对全市政府性债务进行审计，结合资金重点投向，对沿海产业基地、中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区、仙人岛能源化工区财政决算进行审计。
(一)全市政府性债务审计
审计我市截至6月底政府性债务规模的同事也发现，一些地区和单位在举借债务、债务资金使用、项目建设和管理等方面存在一些问题。目前，各县区均提交了整改报告，其中4个县区出台或开始制定债务管理制度，6个县区调整了债务口径，对债务规划、借款、偿还、项目建设、责任追究等进行了规范。
(2)市政公园财务账目审计
沿海产业基地等5个园区最早成立于1993，最晚成立于2008年。沿海产业基地、北海新区、仙人岛能源化工区规划面积均超过100平方公里。从审计情况看，五大园区普遍呈现债务规模大、后续投入多、偿债能力弱的特点。此外，还发现部分园区项目停工、停建，工程决算推进缓慢。市领导对上述审计报告作出批示，要求相关县区、园区和部门加强管理，依法依规行政，及时整改存在的问题，提高投资质量和投入产出比。中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区、仙人岛能源化工区先后提交整改报告。现部分问题已整改，其余已提出整改措施和方案。
三、对市属公立医院资产负债和运营情况进行审计调查
用什么？摸清家底，揭露问题，探索管理体制和运行机制改革，防止国有资产流失？为此，于2011至* * * *对市中心医院、中医院、妇儿医院等8家市属公立医院的资产、负债、经营情况进行了审计调查。截止* * *，8家公立医院资产总额87382万元，负债总额63665438+万元，净资产总额23772万元，资产负债率72.8%。* * * *年收入75780万元，其中医疗收入72911000元，财政补助收入2537万元，其他收入332万元；支出76235万元，其中医疗服务费用62099万元，管理费用13793万元，其他费用343万元；当年亏损455万元，累计亏损6479万元。
存在亏损严重、债务负担沉重、固定资产变动不进行会计处理、内部控制制度不健全、管理不完善等问题。市领导对审计报告作出批示，要求有关部门落实审计建议，拿出扭亏为盈的具体措施。坚决不增加新亏损，老亏损逐年减少，整改结果报市政府专题研究。
目前，卫生局已提交整改报告，对固定资产管理中存在的问题进行了清产核资，对内控制度不完善等问题建立了规章制度，初步制定了11扭亏增盈措施，整改工作全面展开。
四、50个单位和部门预算执行情况审计调查。
为落实改进工作作风、密切联系群众的要求，提高财政资金使用的有效性和规范性。2014，14年10月至4月，对50个市级行政事业单位年度部门预算执行情况进行了审计调查，内容涉及教育、农业、司法、城建、市政设施、医疗卫生、社会福利等方面。
调查数据显示，在* * * * 50家单位中，三公经费减少444.6万元，下降22%。其中，招待费下降47%，车辆费用下降11%，出国费用上升3%。50家单位会议费减少52.4万元，下降65，438+03%。审计还发现，一些单位在固定资产管理和财务核算方面存在一些问题。目前已函告各单位整改工作正在进行中。
动词 （verb的缩写）审计建议
(1)规范部门预算管理，强化预算执行约束。按照中央关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定，进一步加强部门预算管理，制定完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目、按进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。进一步扩大部门预决算公开范围，细化公开内容。各主管部门和核算中心要加强对下属单位的指导、管理和监督，强化内部控制和内部审计制度，切实提高预算单位财务收支管理水平。
(二)加强财政资金管理，确保财政资金安全。树立资金安全意识和规范管理意识，严格按照有关规定加强财政国库资金管理。加快构建财政资金风险防控机制，进一步清理财政专户和预算单位银行账户，逐步将财政资金纳入国库统一管理，确保财政资金安全。
(3)提升园区精细化管理水平，实现健康有序发展。园区规划要合情合理，根据资金情况、还款能力和实际需求，有步骤、有计划地做好开发建设工作，防止资金链断裂、重复建设和烂尾工程。加强资金筹集、使用和管理以及项目招投标和决算中的规则意识。