什么是基金会计？

基金会计是对有关基金投资运作的会计信息进行收集、整理和加工，准确记录基金资产变动情况，及时向相关当事人提供财务数据和会计报表的过程。

基金会计的会计主体是证券投资基金，责任主体是基金管理公司和基金托管人。其中，基金管理公司承担主要会计责任。基于时效性原则，基金会计期间的划分更加细化，即每周甚至每天的会计披露期。目前，中国的基金会计已经精细化到了今天。

基金会计主要包括证券及衍生品交易会计、权益会计、利息及溢价会计、费用会计、基金申购赎回会计、估值会计、利润会计、基金财务会计报告和基金会计复核。