股权转让如何避税？

近年来，股权转让已经成为企业日常经营活动中非常频繁的行为，转让过程中的税收负担也成为企业和财产。

近年来，股权转让已经成为企业日常经营活动中非常频繁的行为，转让过程中的税收负担也成为企业和税务人员非常头疼的问题。

一般股权转让过程中，转让方需要缴纳各种税费。

1.转让人为个人的，按20%的税率缴纳个人所得税；

2.如果转让方为公司，需要缴纳的税费有:企业所得税、印花税等。

边肖为您详细介绍具体税种:

印花税

股权转让需要签订股权转让合同或协议，法律法规规定交易合同需要缴纳印花税。

印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴纳印花税。

应该指出的是:

被投资企业无需缴纳印花税，也无代扣代缴义务，由股权转让双方自行完成。

税率:万分之五。

计算公式:应付印花税=合同所含总金额*5/10000。

案例分析:

某合伙企业三个人，现在A想退出，股份全部转让给b，合同写明转让价格654.38+万。那么A和B要交多少印花税呢？

印花税= 65438+万*5/10000=50元。

印花税可以按时间申报，也可以按时间段申报。

一般是个人或个体工商户逐户申报，即签订合同后，持合同到主管地税局。

增值税纳税人可以按照自己的增值税申报周期申报印花税，也就是你一个月申报一次增值税，那就一个月申报一次印花税，你一个季度申报一次增值税，那就一个季度申报一次印花税。

增值税

实践中，最常见的股权转让是个人或企业作为主要股东，转让其持有的未上市企业(公司、合伙企业)股权，这些情况不在增值税征收范围内。

企业转让上市公司股权，才需要按照金融商品转让缴纳相应的增值税。

金融商品转让增值税税率一般纳税人6%，小规模纳税人3%。

工商所得税

股权转让的税种中，大家最关心的是所得税。

所得税是针对股权转让方的。是企业所得税还是个人所得税，要看转让方是企业还是个人。

股权转让双方主要分为以下几种情况:

主要股东是企业，转让给个人。

主要股东是企业，转让给企业。

股东是个人，转让给个人。

股东是个人，转让给企业。

在上述1和2的情况下，主要控股企业需要缴纳企业所得税。

税率:25%

符合条件的小型微利企业，企业所得税税率为20%。

对于高新技术企业，企业所得税税率为15%。

计算公式:应纳企业所得税=(股权转让收入-取得股权发生的成本-转让过程中支付的相关合理费用)*25%。

个人所得税

税率:20%

计算公式:应纳个人所得税=(股权转让所得-取得股权发生的成本-转让过程中支付的相关合理费用)*20%。

该条例规定:

股权转让个人所得税由转让方和受让方为扣缴义务人。

这和增值税正好相反，增值税是卖方代扣代缴给买方的增值税，股权转让个人所得税是买方代扣代缴给卖方的所得税。

看了上面的情况，大家都知道交的税还是蛮多的，最后基本上没剩多少钱了。

那么有没有什么合理合法的方法来解决这个问题呢？

1.国家规定直系亲属三代以内可以低价转让。

2.可以在税收优惠的地方成立合伙企业，将个人持有的目标公司股权平价转移到合伙企业名下，然后合伙企业将目标公司股权溢价转让给受让方。一些地方政府推出了投资促进措施，对在各自辖区内注册的企业给予优惠的个人所得税税率或财政奖励。因此，在税收优惠中设立合伙企业进行股权转让，达到合理节税的目的，也是一种税收筹划方案。

示例分辨率:

张先生想将公司的股份转让给合伙人赵先生，但直接经营需要缴纳高额所得税。

于是张先生先将自己的股份转让给他的三代亲属小张，并让小张和赵先生在税收优惠园设立合伙企业，通过有限合伙的方式转让股份。

将股份转让给赵先生。

因为园区的优惠政策，在缴纳转让所需的所得税后，

园区将返还当地留存税收的75%-85%。

而且每年的股东红利税也会有相应的财政支持。

最后说说股权转让的流程:

1.领取公司变更登记申请表，可在工商局登记大厅窗口领取。

2.变更营业执照就是修改公司章程的股东会决议和股权转让协议书。

3.更改组织代码。

4.变更税务登记证。