小公司财务管理系统

财务部是公司一切财务和资金活动的管理和执行机构，负责公司的日常财务管理、资金筹集管理和财务分析。其工作范围和职责主要包括:

1.负责公司的财务管理。编制公司的财务收支计划；审查资金和费用的使用情况；收回货款，清理并收回应收账款；处理日常现金收付、费用报销、纳税、银行票据结算，保管库存现金和空白银行票据，编制每日资金报表；做好公司融资；处理和协调与工商、税务、金融等部门的关系，依法纳税。

2.负责公司的会计工作。遵守国家颁布的会计准则和财务法规，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度和月度会计报表；按照会计制度的规定，设置会计科目，设置明细账、总账和辅助账，及时记账、关账、对账，做到账账相符、账账相符、账账相符、账账相符；管理好会计档案。

3.负责公司的成本核算和成本管理。建立成本归集程序和成本核算账户，做好成本核算，控制成本支出，收集和登记各种成本数据，及时准确地为成本预测、控制和分析提供信息；按合同、预算、审核支付各种设备材料，完善各种成本辅助账户的设置，完善各种统计数据。

4.建立经济核算制度，利用会计数据、统计数据和其他有关资料，定期分析经济活动，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5.配合公司的内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章资金审批制度

1.总则

(1)所有的付款都必须经过公司主管领导的批准。如果分管领导不在公司，要通过电话或传真与他联系，确认是否批准付款，事后再请他在支出表上签署意见；

⑵财务专用章、公章和支票必须分开保管。公司印章由办公室主任保管，财务专用章和支票由出纳保管。办公室主任或出纳不在时，印章由法定代表人指定专人保管。印章代管必须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用进行登记；

(3)财务部门原则上不得将加盖财务专用章和公司公章的支票保留在公司。如因工作需要，需先填写限额，并得到公司主管领导的批准；

(4)签发的支票应注明核准收款人全称，收到的发票应与付款一致。收款人因特殊情况需要公司配合向第三方付款的，必须有收款人的书面通知，并经公司主管领导批准；

⑸往来账冲正(指异常业务)需公司主管领导批准；

[6]非正常业务的资金划转必须经公司主管领导批准；

一旦用于支付各种款项的原始凭证必须保留原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况，须经公司主管领导批准。

2、管理费用管理制度

(1)公司管理人员的费用报销必须经公司主管领导批准后，财务部门方可报销；

(2)娱乐等非正常费用由公司主管领导批准。

3.公司差旅费制度

(1)公司员工在本市范围外执行公务时，可享受差旅费补贴；

(2)部门经理根据公司员工出差需要决定选择交通工具；

(3)公司员工出差期间，住宿费和补贴按以下规定执行:①房租标准:a、部门经理以上员工，房租标准为120元/天；b、一般职员，租金标准为100元/天。(2)伙食补助费、地方交通补助费标准伙食补助费每人20元/天；当地交通费每人6元/天。

(4)实际报销金额超过公司补贴标准的，由部门经理或牵头经理说明原因，报公司主管领导批准后支付。

4.车辆维护费和汽油费管理系统

(1)公司车辆维修由办公室统一管理，要指定维修点。维修费用一般通过银行转账结算；

⑵办公室统一安排车辆易损备件的采购，并以支票支付。需要时，应办理领取和使用手续，办公室设帐核销；

(3)公司汽油票由办公室统一保管，登记使用。

5.办公费用、会议费用和其他费用的管理制度

(1)公司办公用品由办公室采购和管理；

(2)办公室应建立账册，登记公司办公用品的购买和使用情况；

(3)办公室财产分类账附在会计部；

(4)办公室对各部门收集的办公用品进行记录、登记并定期上报；

5]公司各部门因工作需要需邀请相关单位人员召开会议的，由部门经理提出建议，报总经理批准，会议工作由办公室统一安排；

[6]工资、奖金、福利费及其他津贴的发放标准由公司人事劳动管理部制定，经总经理批准后报财务部备案。

6.行政费用报销制度

(1)公司管理费用的现金支出范围包括:工资、奖金、津贴、支付给职工的差旅费、支付给个人的其他款项和低于支票起点65，438+000元的零星支出；

(2)公司员工填写《行政费用报销表》，由负责人填写，公司主管领导签字，按照本制度相关规定提交财务部审核，然后按照本章第1条的规定审批发放；

(三)招待费、礼品费实行“一票一表、事先申报”制度，经批准后方可执行；

(4)不具备报销条件(如对方公司收款凭证)，需要领取支票或现金的，必须填写借款单。借款单由财务垫底保管，财务部门在借款偿还时向经理出具销账收据；

⑸支票申请单和借款单必须由经理填写，公司主管领导签字，财务审核后由财务部直接支付；

[6]银行支票如有遗失，责任人应及时向财务部和银行报告。空白支票造成损失的，遗失人应当承担赔偿责任；

(7)其他与费用和成本支出有关的手续按公司规定办理。

第二章工程造价管理体系

1.公司的所有工程经济合同和所有与工程造价有关的指标、保证、承诺和其他经济签证应由总经理签署或由总经理授权。

2.公司工程部主要负责工程造价的预测和审核、工程招标文件的编制和工程决算的审批。

3.工程部还负责组织工程设备材料的采购供应和经济合同的谈判，对已选定并最终确定的设备材料进行采购，保证设备材料的及时供应，积极开展市场询价工作，建立市场价格询价登记簿，记录材料价格变动的历史数据。

4.财务部主要负责项目成本的全面控制。

(1)参与项目经济合同的谈判，及时准确地了解公司各项工程费用的构成和资金使用计划；

(2)负责工程进度款的审核，参与工程造价的确定和决算的审批。

5.工程中间结算程序。

(1)每月25日前，施工单位将工程进度结算提交工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划等文件提出审核意见，并在5日内送财务部会签；

⑵财务部根据相关文件资料、施工单位供应的材料数量、与施工单位的其他经济往来，并参考公司财务情况，提出付款意见，报公司主管领导审批。

6.工程决算程序。

(1)施工单位将工程决算及所有经济签证资料按工程中间结算相同程序提交工程部审核，财务部签字；

(2)财务部根据各种经济签证、合同、工程决算和物资结算情况，扣除已付工程数量和预付的各种费用，结清应付工程尾数，提出付款计划，报公司主管领导审批；

(3)处理大型工程决算时，由公司主管工程领导牵头，工程决算小组由工程部、设计部、财务部等相关部门人员组成，按照上述制度规定的职责范围，共同进行专项工程决算；

(4)房屋工程全部竣工验收交付使用后，工程部、销售部办理竣工房屋交接验收入库手续，财务部凭交接入库手续办理竣工房屋造价结算。

第三章物业管理系统

1.公司财产的范围

(1)公司财产包括固定资产和低值易耗品；

(2)所有机器设备、动力设备、运输设备、工具和仪器、管理用具、建筑物等。本公司购置或自制的单项价值在2000元以上，使用年限在1年以上的，列为固定资产；

(3)凡单件价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限在1年以下的物品、器具，均为低值易耗品。

2.公司的财务部负责公司所有财产的会计核算。

(1)公司总部使用的所有固定资产和公司的所有办公用品和用具由办公室集中管理；

(2)公司施工现场使用的机械设备、动力设备、工具和仪器由工程部归口管理；

(3)办公室和工程部应指定专人负责公司财产的核算，建立台账登记公司财产的购买、使用和库存情况，负责组织公司财产的保管和维护，并制定相应的措施和办法。

3.财产的购买和分配

(1)办公室根据公司发展需要，编制物业采购计划，进行市场询价，经财务部会签，公司主管领导批准后采购；

(2)房产回购后，填写《房产收入验收单》。财产收入收据一式两份，财务部门凭财产收入收据、财产发票、购买计划办理报销手续。物业归口管理部门凭验收单登记台账；

(3)各部门需要领用固定资产时，填写领用单，由部门经理审核，报办公室审批，公司主管领导批准；

(4)固定资产请购单由使用部门签发，请购单一式三份。一份由收款部门保管，一份送物业归口管理部门作为财产发放凭证，另一份由物业归口管理部门定期汇总后交财务部报销；

⑸公司内部的财产转移由财产归口管理部门办理，并报财务部备案。

4.财产的盘存和清点

(1)公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年底必须进行一次全面的清查盘点；

(2)各部门年终财产清查，必须有财务人员参加；

(3)财产清查后发现盘盈、盘亏、毁损的，应填写损益报告表，并书面说明盘亏、毁损的原因。对个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和负责人的责任；

(4)固定资产达到自然报废条件的，由资产归口管理部门会同财务部门组织评估，评估结果报公司主管领导，由主管领导决定处理意见；

⑸对未达到自然报废条件但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；发生个人责任事故，由相关责任人员负责赔偿损失；如因自然灾害或其他不可抗力原因造成损失，应报总经理决定。