小贷公司如何缴纳企业所得税？
小贷公司如何缴纳企业所得税？
企业所得税是对我国企业和其他有收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的所得税。以下是我为你整理的小贷公司如何缴纳企业所得税，希望对你有所帮助！
税收分类
1，流转税:增值税、消费税、营业税、关税、车辆购置税等。
2.所得税:企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等。
3.资源税:资源税、城镇土地使用税、土地增值税等。
4.房产税:财产税、城市房地产税等。
5.行为税:印花税、屠宰税、车船税、城市维护建设税等。
6.其他税收:农林特产税、耕地占用税、契税等。
7.利润税:利润(非收入)乘以3%。
65438号+0问:我公司是农村信用社，长期从事面向农民的业务。企业所得税有什么优惠政策吗？
答:符合条件的可以享受优惠政策。
《关于延续和完善支持农村金融发展税收政策的通知》(财税[2014]102号)第二条规定，10月2014至1日至2月2016至365438日期间，
同时需要注意的是，文件第四条规定“农民”是指长期居住在镇(不含城关镇)行政区域内的家庭，也包括长期居住在城关镇所辖行政村的家庭和户籍不在本地但在当地居住1年以上的家庭、国有农场职工和农村个体工商户。位于乡(不含城关镇)行政区域和城关镇所辖行政村范围内的国有经济机关、团体、学校、企事业单位集体户；随家人外出谋生一年以上的本地户口家庭，无论是否保留承包耕地，都不是农民。以户为统计单位，农民既可以从事农业生产经营，也可以从事非农生产经营。对农户贷款的判断，应以贷款发放时的贷款主体是否属于农户为标准。本通知所称，是指本户贷款总余额在65438+万元(含)以下的单笔贷款。该术语指单笔贷款总余额低于65438+万元(含)。第五条规定，金融机构应当对符合条件的农户利息收入进行单独核算，不能单独核算的，不适用《通知》规定的优惠政策。
因此，符合上述条件者，可享受企业所得税减免优惠政策。
2号问:中小企业贷款损失准备金可以在企业所得税前扣除吗？
答:符合文件要求的可以税前扣除。
《关于金融企业和中小企业涉农贷款损失准备金税前扣除有关问题的通知》(财税[2015]3号)第一条规定，金融企业应当根据《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)，对其涉农贷款和中小企业贷款按照以下比例计提拨备。
(1)利息相关贷款，拨备比例2%；
(二)次级贷款，拨备比例为25%；
(3)对可疑类贷款，拨备比例为50%；
(4)损失类贷款，拨备率100%。
同时，文件第三条、第四条规定，中小企业贷款是指金融企业向年销售额和总资产不超过2亿元的企业发放的贷款。符合涉农贷款和中小企业贷款损失条件的金融企业，应首先冲减已在税前扣除的贷款损失准备金，不足冲减部分可在据实计算应纳税所得额时扣除。
扩展内容
预缴企业所得税实践中的常见问题
问题一
企业按季预缴所得税，能否弥补以前年度的亏损？
答:根据中华人民共和国国家税务总局公告第31号(2015):第8行‘弥补以前年度亏损’:填写按照税收规定可以在企业所得税前弥补的亏损。"
其中，表间关系:实际利润(4行、5行—6行—7行—8行)。
即公式:实际利润=利润总额-具体业务计算的应纳税所得额-不含税和税基减少的应纳税所得额-固定资产加速折旧(抵扣)减少额-弥补以前年度亏损。
因此，预缴企业所得税可以弥补以前年度的亏损。
问题2
预缴企业所得税可以弥补以前年度的亏损，但不能弥补今年前几个季度的亏损。
第四季度有盈利，但是经过今年的积累还是亏损。企业所得税按季网上申报，需要缴纳企业所得税吗？
答:网上报税系统中，企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)是以累计额为基础的。累计数为负数，季度企业所得税报表应该为零。
某企业一季度利润为负，二季度盈利。所得税是按照第二季度的利润缴纳还是按照第一季度到第二季度的累计利润缴纳？
答:企业所得税是按年汇算，按季预缴。1-2的季度累计利润总额为正数时，乘以税率计算缴纳。当为零或负值时，不需要计算企业所得税。
也就是说，预缴企业所得税可以弥补以前年度和今年的亏损。
问题3
企业季度预缴企业所得税时未取得的成本费用发票如何处理？
答:根据《中华人民共和国国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告第34号，2011)第六条规定，企业当年实际发生的相关成本、费用因各种原因不能及时取得的，企业可以暂按账面金额预缴季度所得税；但在最终结算时，应补充成本费用的有效凭证。
因此，企业当年实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得成本、费用的有效凭证的，企业在预缴季度所得税时，可以暂按账面金额进行核算。
问题4
所得税预缴阶段是否有成本费用的常规纳税调整？
答:根据中华人民共和国国家税务总局2015年第31号公告，季度申报表及填表说明:
第9行“实际利润额”:根据本表相关行的计算结果填写。9线=4线，5线-6线-7线-8线。
第10行“税率(25%)”:企业所得税法规定的税率为25%。
11行“应交所得税”:根据相关行的计算结果填列。行11 =9 ×10，行11 ≥0。跨地区汇总纳税企业总机构和分支机构适用不同税率时，11 ≠ 9× 10行。
因此，企业只需处理与资产和成本扣除相关的涉税事项，如广告费和业务推广费、职工教育经费、财务费用等。，在提前申报企业所得税时，不进行纳税调整。
一般来说，企业所得税季度申报表中不存在“纳税调整”，因此不需要广告费、业务推广费等资产和成本、职工教育经费、财务费用的扣除等涉税事项，也不需要在预缴企业所得税时进行纳税调整。
问题5
企业所得税预缴形式的营业成本是否包含期间费用？
答:根据中华人民共和国国家税务总局公告2015第31号季度申报表，本申报表中的“营业成本”为根据《企业会计制度》、《企业会计准则》等国家会计法规计算的营业成本。银行主要列出纳税人经营成本的金额，不参与计算。
营业收入=主营业务收入+其他业务收入
营业成本=主营业务成本和其他业务成本
因此，本栏不包括营业外支出和期间费用。
二、小贷公司如何缴纳企业所得税？如何提前扣除贷款损失准备金？
65438号+0问:我公司是农村信用社，长期从事农户的业务。什么是企业所得税？
答:符合条件的可以享受优惠政策。
《关于延续和完善支持农村金融发展税收政策的通知》(财税[2014]102号)第二条规定，10月2014至1日至2月2016至365438日期间，
根据第四条规定，本办法所称农民是指长期居住在城镇(不含城关镇)行政区域内的家庭，还包括长期居住在城关镇的家庭和户籍不在本地但在该区域居住1年以上的家庭、国有农场职工和农村个体工商户。位于乡(不含城关镇)行政区域和城关镇所辖行政村范围内的国有经济机关、团体、学校、企事业单位集体户；随家人外出谋生一年以上的本地户口家庭，无论是否保留承包耕地，都不是农民。以户为统计单位，农民不仅可以从事农业生产经营。对农户贷款的判断，应以贷款发放时的贷款主体是否属于农户为标准。本通知所称贷款是指单笔及以下贷款。本办法所称单个机构，是指贷款总余额低于65438+万元(含)单独核算符合条件的农户利息收入的机构。不能单独核算的，不适用《通知》规定的优惠政策。
因此，符合上述条件者，可享受企业所得税减免优惠政策。
2号问:中小企业贷款损失准备金可以在企业所得税前扣除吗？
《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失有关问题的通知》(财税[201]规定，金融企业根据贷款风向(银发[2006 54 38+0]465 438+06号)，对其涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类，按贷款损失准备金1计提)。(二)次级贷款，拨备比例为25%；(3)对于可疑贷款，收回贷款，收回比例为100%。
同时，文件第三条、第四条规定，中小企业贷款是指金融企业向年销售额和总资产不超过2亿元的企业发放的贷款。符合涉农贷款和中小企业贷款损失条件的金融企业，应首先核销已在税前扣除的贷款损失准备金，核销不足部分可在金额不足时扣除。
3.经营贷款给第三方账户有税吗？
没有税。第三方只是作为收款人收款。贷款到账后会直接让你把钱转到其他账户。一般不会在你的账户里过夜，所以银行不会给你结息，也不会收你的个人所得税。
公款走私者的账户不仅涉及个人所得税，还涉及企业所得税偷逃。问题一旦暴露，将受到行政处罚，严重的要追究刑事责任。如果是避税，可能要承担刑事责任。
四、如何缴纳公司的企业所得税，一个月一次，还是一个季度一次？...
按年计算，按季度预付。年度结束后五个月内进行最终结算。