财务报销管理规定及报销流程
第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为导向的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二
本制度根据相关财务制度和公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工资福利及相关费用、税费费用、项目相关费用、专项费用等。下面介绍与报销相关的贷款流程以及每笔支出的具体财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用于公司全体员工。
第二部分借阅管理规定和借阅流程
第四条贷款管理规定
(1)出差贷款:出差人员凭批准的出差申请表，按批准的金额办理贷款，出差回来后5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务支出、流动资金等。，借款人应及时偿还，除流动资金外，其他借款原则上不准从其他月份借入。
(三)贷款金额超过5000元的应提前一天通知财务部。
(4)贷款核销规定:(1)
核销借款时，应以借款申请表为依据，据实报销。如超出申请表范围使用，必须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝核销贷款；(2)原则上借款人应在5个工作日内办理注销手续。
(5)未还款者原则上不得再贷，逾期不还者转为个人贷款，从工资中扣除。
第一次贷款流程
(1)借款人应按要求填写借款单，注明借款原因、借款金额(文字和数字应完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审批签字→财务经理复核→总经理审批。
(3)财务支付:贷款凭审批后的借款单到财务部办理收款手续。
第三部分日常费用报销制度和流程
第二
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备件、业务招待费、培训费、信息费等。在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。
第三条费用报销的一般规定
(1)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，发票背面有经办人签名。
(2)填写报销单要注意:根据费用性质填写相应单据；严格按照文件要求认真书写各项内容，并注明附件数量；文字和数字金额必须完全一致(不允许涂改)；简述费用的内容或原因。
(三)按规定的审批程序报批。
(3)5000元以上报销，需提前一天通知财务部准备。
第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单，填写相应的费用报销单→
如需办理申请或入库手续，需附审批后的申请单或入库单→部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批→出纳报销。
第五条差旅费报销制度和流程。
(1)收费标准:
专业车辆住宿标准，伙食标准，其他地方和城市交通费用。
总参火车卧铺120元/天30元/天30元/天。
部门负责人:火车硬卧150元/天40元/天40元/天。
总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天
总经理及以上飞机问责问责问责问责问责问责问责问责问责问责
(2)费用标准的补充说明:
1.住宿费报销时必须提供住宿发票。实际金额未达到住宿标准金额的，不予补偿；超出住宿标准的部分由员工自行承担。
2.
实际营业天数的计算以车辆出发时间和返京时间为准，12: 00后出发(或12: 00前到达)半天，12: 00前出发(或12: 00后到达)一天。
3.伙食费、交通费标准实行外包，以实际出差次数结算。原则上采取限额内报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.招待费经总经理批准后方可报销，同时按比例扣除出差人员当天的伙食补助费(早餐20%，午餐或晚餐40%)。
5.出差期间由对方接待单位提供的餐饮、住宿、交通不予报销。
㈢偿还过程
1.旅行申请:打算旅行的人应首先填写旅行申请表，详细说明地点、目的、行程、交通工具和预计旅行费用等。出差申请表将由总经理批准。
2.借差旅费:出差人员将审批后的出差申请表提交财务部，按照贷款管理规定办理贷款手续，出纳按照规定支付借出的款项。
3.购买门票:
出差人员持批准后的出差申请复印件，到行政部订机票(原则上所有机票均为支票支付，特殊情况需提前书面说明情况，经批准人签字后报财务部备案)。
4.
返回报销:出差人员应在返回公司后五个工作日内办理报销，并根据差旅费标准填写差旅费报销单，由部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理批准；前项未提及者，原则上不得申请新借款。
第六条电话报销系统和流程
(1)成本标准
1.
移动通信费:为兼顾效率和公平原则，员工手机费报销采用岗位关联制，即根据员工不同岗位、不同工作性质和岗位制定不同的报销标准。具体标准见行政部相关管理制度。
2.固定电话费:公司为员工提供工作必需的固定电话，电话费由公司统一支付。不鼓励员工在工作期间打私人电话。
㈡偿还过程
1.每月初(10前)公司人力资源部将本月员工手机费执行标准(含专项审批执行标准)报送财务部。
2.财务部通知员工每月中旬(20日前)按话费标准向财务部提交发票办理集中报销手续。
3.财务部应指定专人根据日常费用的审批程序，集中办理员工手机费用的审批手续。
4.员工应在财务部出纳室签名领取款项(每月25日前)。
5.行政部应指定专人按照日常费用审批程序和报销程序办理固定电话费的报销手续。如遇电话费异常变动，应去电信局查明原因，特殊情况向总经理汇报请示。
第十一条交通报销制度和流程
(1)
费用标准:(1)因公需要用车的员工可根据公司相关规定申请公司派车，如无车经行政部车辆管理人员同意可打车；(2)当地公交车费应保存相应车票报销。
㈡偿还过程
1.员工安排交通车票(含出差汽车票)，在车票背面签上经办人姓名，由行政部汽车调度员签字确认，并按要求填写交通费用报销单。
2.审批:按照日常费用审批程序。
3.员工凭批准的报销单到财务部报销。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度和流程。
(1)管理规定:为合理控制费用，此类费用由公司行政部管理，集中采购，指定专人负责。
㈡偿还过程
1.采购申请:公司行政部每季度根据需求和库存情况，按照预算管理办法编制采购预算，实际采购时按照资产管理办法填写采购申请单进行审批。
2.报销流程:报销人首先填写费用报销单(附收据和发料单据)，按照日常费用审批流程进行审批。审批后的报销单和原始凭证(包括结账凭证)应提交给财务部，按照日常费用报销流程进行付款或冲抵借款。
3.费用归集:财务部根据行政部提供的各部门归集金额统计，按月归集并核算各部门相关费用。库存物品作为公共费用，实际领取时会进行分摊。
第十三条招待费、培训费、资料费等报销制度和流程。
(1)成本标准
1.招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事先获得总经理的批准。
2.
培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此项费用由公司人力资源部管理，各部门的培训需求要及时提交给人力资源部。人力资源部根据实际需要制定培训计划，报总经理批准。
3.
数据费:在满足需求的前提下，尽量节约成本，注重资源的享受。各部门购买数据前必须填写数据申请表，并在报销前向行政部数据管理人员登记(数据管理人员在数据发票背面签字)。
4.其他费用:根据实际需要支付。
㈡报销程序:
1.招待费应由经理根据日常费用报销的一般规定和程序进行报销。
2.培训费由人力资源部人员按审批程序和报销程序报销。
3.资料费报销前应进行登记，并将按审批程序审批后的报销单和申请表交财务部报销。
4.其他费用的报销参照日常费用报销制度和流程办理。
第四部分是薪酬福利及相关费用的制度和流程。
第十四条工资福利和其他支出包括工资、临时工资、社会保险和各种福利，此类支出应当按照资本支出制度的有关规定执行。
第十五条工资及福利支付流程
(1)
工资发放流程:(1)每月20日，将该月经公司总经理审批的工资发放标准(包括人员变动、定额变动、扣款、社会保险、住房公积金等信息)转发给财务部；(2)总经理向员工提供月度奖金分配表；(3)财务部根据奖金表和发放标准编制标准工资表；(4)按薪酬审批程序审批；(5)每月25日，财务部通过银行发放工资；(6)每月月底前，员工到财务部领取工资条，并与工资卡内的资金进行核对。
(2)临时工资支付流程与工资支付流程相同。
(三)社会保险和住房公积金缴纳流程:(1)公司总经理批准的缴纳标准，由人力资源部提交财务部进行相关财务处理；(2)住房公积金由人力资源部按工资审批程序申请转账支票缴纳；财务部协助人力资源部办理社会保险费的银行代收手续。财务部收到银行托收单据后，交人力资源部签字确认。如有差异，应查明原因，并根据实际情况进行调整。
(四)其他福利费由公司人力资源部根据批准的支付标准填写→部门经理签字确认→财务经理财务审核→报总经理批准，并将批准的报销单和支付标准报财务部办理报销手续。
第五部分专项支出的财务报销制度和流程
第十六条专项费用主要包括软件和固定资产购置费、咨询费、广告活动费和其他专项费用。
第十七条软件和固定资产购置报销财务制度和流程。
(1)填写购买申请:根据公司资产管理制度的相关规定，填写资产购买申请表并提交审批。
(2)报销标准:相关合同协议及经批准有效的采购申请。
(3)
结算报销:(1)资产验收(软件要安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，并按要求填写报销单(经办人在发票背面签字并附回执)；(2)按规定的资金支出审批程序审批；(3)财务部根据批准的报销单以支票支付；(4)如需提前借款，应按贷款规定办理借款手续，并在5个工作日内办理还款手续。
第十八条其他专项费用报销制度和流程。
(1)费用范围:其他专项费用包括所有其他专项费用(包括顾问、广告宣传活动、公司员工活动、办公室装修及其他专项费用)。
(2)
费用标准:一般这类费用比较大，由主管部门经理提交请示报告(包括项目可行性分析、费用预算及相关收入预测表等。)根据实际需要向总经理提出，经总经理签字后，报董事长及其授权人批准。
㈢财务报销程序
1.审批后的报告文件应提交财务部门进行财务准备。
2.签订合同:直接责任部门与合作方签订正式的合作合同(合同签订前需经公司法律顾问审核，合同应注明付款方式等。).
3.付款流程:(1)经办人整理发票等资料，填写费用报销单(填写规范参见《日常费用报销通用规定》)；(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务审核。
→总经理批准；(3)财务部根据批准的报销单金额进行支付；(4)如需提前借款，应按贷款规定办理借款手续，并在5个工作日内办理还款手续。
第六部分报销时间的具体规定
第十九条为协调公司内外部业务安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间安排如下:
1.财务报销:公司财务部以周四为财务报销日。如果当月最后一次报销日期在当月28日之后，则财务报销将在该报销日期停止，以便财务部门集中月末结账。
2.借款等业务不受上述时间限制，可随时办理。
第七部分附则
第二十条本制度的解释权属于公司财务部。
第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过，并由董事长或其授权人签署后生效。