普通小企业报销制度？

第一章一般原则

第一条为加强公司财务管理，合理配置资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和各项财务政策，结合公司具体情况，制定本规定。

第二章申请和报销程序

第二条报销审批机关

(一)公司购置固定资产、公司领导出国费用和日常开支必须由总经理签字；

(2)各部门的所有报销单据必须由部门主管签字后才能汇总并提交公司总经理审批。

第三条付款审批程序

(一)收款人因业务需要领取现金或支票时，应填写“借款单”并由部门主管签字初审；

(2)用款人提交“借款单”给公司总经理审批；

(三)申购人将审核通过的“借款单”交财务部，由财务负责人根据公司资金状况决定是否支付。如果是支付，经过会计准备和审核后，由出纳按照批准的金额支付；

(四)索要钱财的人索要钱财后必须及时偿还。贷款不超过7天，出差贷款必须在复工之日起5天内报销。

第四条报销管理程序

(1)任务完成后申购人应及时报销，原则是前账不清，后账不借；

(2)报销时，应在报销单上注明办事原因和目的，并附原始单据和发票，由部门主管审核签字，经总经理批准后交财务部报销；

(三)会计人员审查报销凭证的合法性、真实性和合理性；

(4)报销人在出纳处注销复核后的凭证和报销单(基于双方面对“借款单”时偷工减料)；

(五)购置固定资产和低值易耗品，应附验收证明。

第三章差旅费报销程序

第五条差旅费报销标准的规定

(一)乘车规定:公司领导和具有高级技术职称的人员原则上可乘坐火车软座，轮船、飞机二等舱，其余人员出差10小时内乘坐火车硬座、卧铺、三等舱。超过10小时，确因工作需要飞行的，须提前报公司领导批准。特殊情况应经总经理批准；

(2)商务旅客住宿规定:公司领导及有能力享受坐软座者，住宿。

收费标准为三星级(含三星级)以下酒店标准间，一般工作人员不超过200元/天；与上级领导同行，可按上级领导同一星级标准执行；参会人员凭会议通知及相关票据报销；

(3)出差住宿补助:出国人员伙食补助为每人每天15元，不考虑住宿方式和一般面积，特区补助标准为20元(按实际天数计算)，参会人员凭会议证明报销；

(4)夜间乘火车出行补贴规定:出差期间，旅客夜间出行(晚8时至次日早7时)

有时候，在车上呆6个小时以上)，如果不坐卧铺，就给你一个夜间出行的补贴。标准为:夜间慢车或快车硬座票价的60%，快车硬座票价的50%；卧铺，不补贴；

(5)昼夜划分:早6点至晚8点为白天时间，其余为夜晚时间。

时间。白天开车超过6小时的，补贴一天；不足6小时至4小时的，按半天计算补贴；不足4小时的，出勤天数不在当天计算。白天和夜间行车不足5小时者，不得购买卧铺，连续乘车超过12小时者除外。夜间乘坐客车或船舶最低舱位(统舱)超过6小时的，按照每人每晚伙食补助标准另行给予补助；

(6)因私绕道报销规定:出差或调动工作时，事先征得公司同意。

导游经批准就近回家探亲、办事、旅游的车票，一律按直线距离报销，多花的费用。

有的是个人照顾，走弯路和家里都不发补贴；

(7)出差期间市内交通费、业务招待费，经公司领导审批，财务审核后报销；

(八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章交通通讯费报销程序

第六条交通通讯费报销管理规定

(一)报销标准

1.交通费用报销标准

(1)部门主任、副主任每月不超过300元；

(2)广告部招聘人员每月不超过600元；

(3)其他部门人员每月200元不得外出工作；

(4)特殊情况下，报销金额由总经理批准。

2.通信费报销标准

(1)员工通讯费每人每月不超过150元；

(2)特殊情况下，报销金额由总经理批准。

(二)报销范围

1.有私家车的，可以按上述标准报销油票，但不报出租车票；

2.如无特殊情况，跨月租赁车票、通讯费不予报销；

3 .节假日出租门票不予报销(特殊情况需说明原因，由各部门自行决定。

主任审批后给予报销)；

4.出差要经过部门主任批准，否则不予报销。

第五章偿付时间的规定

第七条报销时间

(a)每月10-20日为报销时间，遇节假日不顺延。逾期未付部分当月不予报销。借款支票一周内报销，回公司上班后5天内报销旅游贷款，3天内报销限定支票；

(2)每周一、三财务部进行内部核算，不办理报销、审核等业务。

第八条补偿措施

(1)本人填写报销单，经部门主管审核签字，部门主管和公司领导批准后，由专人提交财务部；

(2)财务部按规定审核后报销。

第六章附则

第九条本规定由公司财务部负责解释。

第十条本规定自发布之日起实施。