1我国上市公司内部控制的主要问题1.1。控制环境恶劣1.2风险意识薄弱1.3控制活动不当。

缺乏风险意识:对异常情况没有控制，没有建立风险预警和应对机制。

控制活动不当:系统未建立，系统设计有效性不足，实际操作缺乏控制模块。

信息沟通不畅:未建立内部报告机制和沟通渠道，如定期反馈运营财务报告。

内部监督不利:未设立内部审计部门或内部控制部门，没有内部审计。仅外部审计