如何处理基金投资公司的账目

基金管理投资公司属于金融机构，执行金融企业会计制度。一般会计处理如下:

公司购买投资基金时的会计分录:

借:可供出售金融资产-基金(成本)、

贷款:银行存款。

收回管理资金时的会计分录:

借方:银行存款，

借款:投资收益(可以借也可以贷，借方表示亏损)，

贷款:可供出售金融资产-基金(成本)。