企业债权转个人税务处理

1.公司转让债权要交税吗？

债权转让需要纳税。

1，债权转让需要缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定:“企业以货币和非货币形式从各种来源取得的所得，为收入总额，包括:……(三)财产转让所得；…"。

至于“财产转让所得”的具体含义，根据《企业所得税法实施条例》第十六条规定，企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权和其他财产取得的所得，是指“企业转让财产取得的所得”。因此，转让债权的公司，如有转让收入超过其债权部分，应并入其收入总额，缴纳企业所得税。

2.印花税。

(1)印花税征收对象以列举方式确定，《中华人民共和国印花税暂行条例》不以债权转让合同作为应税凭证。因此，除非债权转让涉及不动产、股权等财产的转让，否则不应征收印花税。

(2)债权转让合同不是印花税所列的应税凭证，不需要缴纳印花税。

二、债权转让的要件

1.必须是合法有效的债权，不得违背社会公共利益。债权的有效存在是债权转让的前提。转让他人无效债权，或者转让他人已消灭的债权，是转让的标的。这一限制性规定的意义在于防止受让方、国家和集体的利益受到损害。司法实践中，有些人通过转让债权来逃避法律制裁。

2.转让不得改变债权的主要内容。虽然债权作为法律锁的概念已经消失，但债权转让只是主体的变化。如果债务的主要内容发生变化，就会发生新的合同关系，这种合同关系不具有转让的性质。债务的内容变更包括标的物的种类、数量、质量规格、性质、期限、履行地点和方式、结算方式、违约责任等。债务非主要内容的变化不影响法律关系。但是，债务的种类、标的物的质量规格、债务的性质等主要内容发生变化后，不再与原债务相同。如果对方承诺，则新的合同成立，不再属于债权转让的范围。举个例子。

3.债权转让人和受让人必须就债权转让达成协议。债权转让是一种处分，必须符合民事行为的生效条件。转让人必须是有资格的，即具有处分能力，是完全民事行为能力人。双方意思表示必须真实，不真实，债权转让无效。一方以欺骗、胁迫或者乘人之危为由的，转让无效。合同解除后，受让人已接受债务人还款的，应当作为不当得利返还原债权人。

4.被转让的债权必须是可以转让的。根据债的相关原理，有些合同是不可转让的，其债权也应该是不可转让的。一种是基于人身信托关系的债权，基于特定身份关系的债权，基于不作为的债权，继承请求权。二是债权属于从权利。从属权利随主权利的转移而转移。如果从属权和主权分开转让，本质上是不允许的。例如，有担保债权的存在是为了担保主债权。若与主债权分离，其担保性质自然丧失，故不能单独转让。三是根据合同当事人的约定不能转让的债权。根据当事人意思自治原则，禁止当事人转让债权可以在合同中约定，也可以在合同订立后另行约定，但必须在债权转让前作出，否则转让有效。四是法律规定不能转让的债权。

5.债权转让必须通知债务人。《民法典》第546条规定:“债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，转让对债务人无效。”

三、哪些债权可以转让？

(一)根据债权的性质不得转让；

(二)根据当事人的约定不得转让；

(三)依法不得转让。

当事人约定非货币债权不得转让的，不得对抗善意第三人。当事人约定该款债权不可转让的，不得对抗第三人。

法律客观性:

《中华人民共和国民法典》第五百四十六条* * *债权人转让其债权，未通知债务人的，该转让对债务人不发生效力。债权转让通知不得撤销，但经受让人同意的除外。《中华人民共和国民法典》第五百四十五条* * *债权人可以将其债权的全部或者部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外: (一)根据债权的性质，不得转让；(二)根据当事人的约定不得转让；(三)依法不得转让。当事人约定非货币债权不得转让的，不得对抗善意第三人。当事人约定该款债权不可转让的，不得对抗第三人。