代理记账:财税干货如何做好企业预算
销售预算:客户提供，做销售支持的同事调整，基本每周更新。
固定资产投资预算:固定资产管理部将根据销售收入、生产计划和投资策略预测，每月更新一次。
员工招聘计划:由HC根据生产部门的生产计划和其他部门的预计用工需求，每周更新一次。
利润预算:财务部门会根据历史数据、销售预算、固定资产投资预算、招聘计划进行更新，有周更新、月更新、季更新、年更新几种方式。
资金需求预算:财务部负责资金的人员根据上述四项预算和当前资金情况进行估算。
那么应该如何预测每份管理报告的主题呢？
销售收入:如上所述，销售收入由客户提供，公司内部销售人员根据专业判断进行调整。
直接材料及相关运费:一般大型制造业，每个子产品都有单位标准成本。我一般是先用单位标准成本来计算直接材料，再根据前三个月的历史材料配比来调整。
直接人工和间接人工:人力需求计划已由HR提供，各工种的薪资数据也应由HR提供，以便计算人员变动的手工变动；需要特别考虑的事项:国家法定节假日加班工资、公司年度工资增减方案、当地年度最低工资标准调整、社保政策调整、住房公积金调整、季度奖金和年终奖政策变动、员工福利变动等。这些数据有些可以由财务部门估算，有些则需要人力资源部门提供。
折旧:固定资产投资预测已由固定资产管理部门预测。估算折旧时，应考虑折旧后的固定资产和公司之间的固定资产转移引起的折旧变化。在估算的过程中，还要考虑到固定资产开始折旧的时间。比如新建厂房，虽然我们一直在投入资金，但是不能计提折旧，要等到竣工结算达到可使用状态才能考虑折旧。
制造成本:一般根据历史数据预测，但也要考虑特殊调整项目。比如电费单价在下降，新产品需要准备不同的工具和备件，工厂每隔几年就要进行一次大保养，客户的特殊要求。
基于以上，财务人员做预算的基本思路是在对公司业务和经营有一定了解的基础上，以报表的形式反映公司未来的经营情况。
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