3 .内部控制建设规划方案
01一、指导思想
一是按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重点建设的要求，通过清理职权，努力形成制度确认、科学分权、权力公开明亮、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略、大力推进研究型教学、促进学校科学和谐可持续发展提供坚强政治保证。建立各种规章制度，建立相互监督机制。
二、内部控制工作的总体原则
1、学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真执行国家的方针、政策、法律法规，严格按照上级有关规定执行。
2、加强组织领导，强化过程监督，增强透明度，做到落实执行和监督评价两条线管理，切实杜绝违规行为。
3、学校应有完整的具体实施财务和财产管理及相关经济活动的岗位设置和人员配备，相关岗位人员应具备与其岗位相适应的资质和能力。
4.建立健全岗位责任制，明确岗位职责，确保业务相关岗位独立运行、相互制约、相互监督。
5、资金使用必须严格执行预算(或申报)、审批、执行、验收、结算流程，每个环节都必须严格按照规范执行。
6、各项经济活动的决策遵循分级审计决策机制。重大经济活动决策由党政联席会议或校务会议集体研究审议；一般经济活动审计采用校园行政校长、财务主管、校长三级审计机制。
三。工作目标和内容
1，完善学校内控体系。
学校支出预决算系统。
每年年初，财务室和总务处制定好学校的整体预算，由校班子研究确定学校各项费用的具体数额，最后得出年初的决算报告，再由校监工作组负责监督收支。每年年底实行学校支出决算制度，旨在总结年度收支、使用和工作得失，作为下一年度预决算的指南。
学校财务审批制度。
学校所有的费用都是由办公室提出来，做预算的。然后提交给分管领导，再提交给学校行政委员会讨论决定。决定后将以三天无异议的方式严格按照预算执行。
学校采购系统
成立学校采购小组，单价在5000元以上、批量总价在5万元以上的经济支出，必须提交所有中层学校参加的校务会议讨论决定，会议决议经公示三天无异议后方可执行。
学校项目管理和学校建筑、设备维护系统。
总价在5-20万的急修维修项目，由校务支持部提出书面申请，经所有中层学校参加的校务会议讨论决定，会议决议公示三天无异议后，方可按局规定程序实施。支出情况记入《闵行区梅陇中心小学零星急修维修确认单》，由施工方、校长办公室、校务支持部门签字确认。
总价在20万元以上的维修项目，必须提交所有中层学校参加的校务会议讨论决定，再向镇教委提出书面申请。经镇教委审核确认后，按镇规定的程序进行操作，公用经费的维修项目一般在夏季进行。(承包商必须在我局政府采购平台指定的单位内)。
民生资金管理制度。
民生资金包括营养餐和贫困学生生活补助。建立专项资金制度，及时处理。建立督学制度，资金到位后及时将资金转入学生账户，让学生及时享受国家资助政策。
2、监督机制，完善对学校内部控制机制的监督。
(1)成立检查组。
(2)公布监督电话。
3、公示及相关资料的提交
1，宣传报道工作由教务处负责，教务处负责此项工作的具体报道。
2.内部控制领导小组办公室负责向上级部门报送信息。
4、抓好检查和评价，确保内部控制的有效性。
正常进行自查自纠。发现问题，要及时对违规违纪行为进行问责，督促被巡视对象整改；定期专项评估；认真落实问责制。
四、工作要求
1，加强领导，落实责任。推进内控机制建设是反腐倡廉制度建设的重要任务，要按照党风廉政建设责任制的要求，层层落实工作责任。
2.突出重点，统筹安排。要按照该局《实施方案》的要求，周密安排各阶段工作，分步稳步推进，确保各项工作措施落实到位。
3.借鉴和探索创新。不断丰富内控机制建设的内容和形式，不断积累部门内控机制建设的典型经验，形成学校内控机制的特色。
为推进我局内部控制建设，加强沟通和信息共享，提高单位管理水平，结合我局实际，制定本方案。
一是组织领导，完善机制
内部控制建设是一项系统工程，也是一项十分紧迫的任务。为切实加强我局内部控制基础评价的组织领导，做好内部控制规范的实施工作，我局成立了内部控制建设领导小组。本局内控建设领导小组由局长任组长，副局长任副组长，内设机构负责人为成员。局办公室设在局综合股，局综合股股长兼任局办公室主任。具体负责本局内部控制建设工作的组织实施、政策指导、培训学习、信息报送和咨询服务，落实定期会议和重大事项临时会议制度，帮助解决内部控制制度建设和实施中遇到的实际问题。
第二，统筹规划，全面实施
内部控制建设是从源头上治理腐败的重要抓手，是履职能力的重要体现，是管好财务的重要基础。通过实施本单位内部控制建设，夯实我局基础工作，增强政治规矩意识，保持清醒头脑，充分认识内部控制建设的深刻意义；强化工作推进措施，加强领导，周密安排，按规定动作完成内控建设各项任务；严格执行财务制度，依法依规管钱，确保内控建设各项措施落到实处，进一步提高我局内部管理水平。
各股办、股要从七个方面把握内控建设和实施的具体要求:一个时限？即确保年底前全面完成内部控制的建立和实施；？两级？即重点加强单位层面和业务层面的内部控制；？三个目标？即合理保证单位经济活动的合法合规，合理保证资产的安全有效使用，合理保证财务信息的真实完整，有效防止舞弊和预算腐败。四项原则？即全面性、重要性、平衡性和适应性原则；？五大业务？即实现预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务五个方面的全面控制；？六步？即梳理本单位各项经济活动的业务流程，明确业务联系，系统分析经济活动的风险，确定风险点，选择风险应对策略，建立健全本单位各项内部管理制度；？七种方式？即不相容岗位相互分离，内部授权审批控制、预算控制、资产保护控制、会计控制、文件控制和信息内部披露。
第三，明确任务，按时完成
召开内部控制规范实施动员部署和培训会议，组织股室学习财政部、省财政厅、市财政局相关文件精神，系统培训内部控制的内容、程序和方法。
各股室、股部以现有职责范围内的经济业务活动为基础，全面梳理现有工作制度和业务内容，根据相关法律法规和监管要求，进一步完善经济业务流程，形成规范的经济业务流程目录。同时，在梳理流程的基础上，根据内部控制基本评价指标体系，结合管理现状，开展经济活动风险评估，识别经济活动隐藏的风险点，形成符合各单位、处室实际情况的风险清单和内部控制基本评价自评报告。
第四，加强评估和监督
开展自我评价和绩效评价，加强内部控制的监督检查，是内部控制有效实施的重要保证。
1.建立内部监督和评估机制。要建立健全内部控制监督检查和自我评价制度，及时发现问题和漏洞，加以解决和控制，将内部监督、自我评价与干部考核相结合，并以适当方式在内部公开。
2、纳入年度绩效评估和考核。内控基础评价将作为各单位、处室年终评价的重要内容，从而进一步推动我局内控建设。
3.加强外部监管。各单位、处室要加强沟通协调，共享信息，形成监管合力。既要开展内部控制专项检查，又要结合日常工作开展检查，充分利用各单位、处室出具的自我评价报告，提高财务管理和审计的效率和效果，接受监督，并将监督检查和内部控制自我评价的结果作为安排财务预算、实施预算绩效评价和财务规划的重要依据。
03一、组织体系和职责
公司的内部控制体系是在总经理的领导下建立和实施的。为进一步加强内控体系建设的组织领导，公司成立了以总经理为首的内控体系建设领导小组，并明确了领导小组的职责。
(1)领导小组的职责
领导小组的职责:统一思想，提高认识；审批内部控制制度建设实施方案，部署内部控制制度建设；提供人力、财力和物力资源，确保内部控制体系的发展；指导、检查内部控制制度建设的实施和运行情况以及内部控制建设期的评价；负责内部控制制度建设重大问题的决策，研究解决内部控制制度建设中的重大问题；负责总结内控体系建设阶段的成果，组织建立长效机制。
办公室职责:贯彻领导小组的决策部署，组织制定公司内控体系建设实施方案和工作计划，编制专项资金预算计划；组织实施内部控制制度建设实施方案；组织内部控制体系运行和建设期的评估、学习、培训、调研、宣传和信息报告；完成领导小组交办的其他任务。
㈡牵头部门的职责
财务部是内部控制体系建设的牵头部门。
主要职责:研究起草公司内控体系建设的实施方案和工作计划；组织实施内部控制制度建设实施方案；向XX集团提交内控体系建设；其他相关工作。
(三)各业务部门的职责
各业务部门职责:根据业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设，结合内部控制目标梳理相关规章制度，提出规章制度体系(修订)计划，并进行修订完善；找出经营管理的风险点，评估风险影响程度；结合相关规章制度建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制措施；负责主要业务流程的运行和持续改进。各部门职能分工见附件1。
(4)监管部门的职责
党群工作部作为监督部门，主要负责根据集团公司制定的内部控制评价和内部控制审计管理制度，结合航天科技集团公司内部控制评价标准，监督检查内部控制的建立和执行情况，评价内部控制的有效性，查找内部控制缺陷，提出整改建议。
二、任务分解
根据各部门的职能定位，进行任务分解，落实责任。各部门在建立和实施有效的内部控制体系时，应包括五个要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。施工任务计划表见附件2。
(1)内部环境:内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置、权责配置、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境建设应完善章程和议事规则，编制组织机构图、权限指南、业务流程图、岗位说明书等规章制度或相关文件。主要任务和工作:
1.治理结构:治理结构的建设应以国家有关法律法规和公司章程为依据，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督中的责任和权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
综合管理部负责进一步完善公司章程，制定或修订董事会议事规则；负责进一步完善总经理办公会议规则的制定或修订？三重一大？决策事项目录，并进行动态管理。
2.组织机构设置及权责分配:根据公司章程，结合业务特点和内控要求，设置内部组织机构，明确职责权限，将权责落实到各责任部门；要进一步明确审批权限，建立完善的授权体系；有必要编写内部控制手册，让所有员工都能掌握内部组织、工作职责、业务流程等。，明确权责分配，正确行使职权。
综合管理部负责什么？三重一大？在对决策事项进行梳理的基础上，编制权限指南，内容包括需审批的事项、权限标准、主管部门、授权主体、审批流程和审批人。权威指导模板见附件3。
人力资源管理部负责编制职位描述，职位描述应包括职位名称、职位概要、职位职责、职位联系人、职位资格和工作条件。职位描述模板见附件4。
3.内审:技术质量部负责加强内审工作，确保人员配备和工作独立性到位；要进一步创新审计工作模式，不断提高审计工作的有效性；要结合内部审计工作，对内部控制的有效性进行监督检查。
4.人力资源:人力资源管理部负责根据公司发展需要制定人力资源开发措施；制定并实施公司的人力资源发展战略；充分发挥市场在人力资源配置中的主导作用，促进人才智力、资本、项目等生产要素的最佳组合；切实加强员工培训、教育和考核激励，不断提高员工素质，组织员工认真履行职责，充分发挥人力资源的效用。
(二)风险评估:风险评估是指对业务活动中与实现内部控制目标相关的风险进行及时识别和系统分析，并合理确定风险应对策略。各部门应识别业务流程中的风险，并按要求评估主要风险。
(三)控制活动:控制活动是指企业根据风险评估的结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可容忍的限度内。各部门应根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各类业务和事项进行有效控制，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。
2.识别重点和特殊业务:各部门应在合规审查的基础上，结合业务工作的实际情况，加强重点业务流程和特殊业务的内部控制。
3.风险控制措施:各部门应结合风险评估的结果，采取相应的控制措施，将人工控制与自动控制、预防控制与发现控制相结合，将风险控制在可承受范围内。
4.建立风险预警和应急机制:各部门要建立重大风险预警机制和应急机制，明确风险预警标准，针对可能出现的重大风险或突发事件制定应急预案，明确责任人员，规范处理程序，确保突发事件得到及时妥善处理。应当制定生产安全、社会保障和突发事件的应急预案。
(四)内部监督:内部监督是指企业对内部控制的建立和执行情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷并及时改进。主要任务和工作:
1.开展年度内部控制评价:内部控制评价体系标准和内部控制缺陷识别标准，开展内部控制评价并形成内部控制评价报告。并接受集团公司和其他上级机关的监督检查。
2.加强缺陷管理:通过对内部控制的评价，充分揭示内部控制的设计缺陷和运行缺陷，提出管理改进建议，及时向领导小组报告，跟踪督促缺陷整改，实现内部控制闭环管理，促进控制优化。各部门应根据监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和原因，提出整改方案，并以适当形式及时向领导小组报告。
第三，完成的形式
(一)内部控制制度的实施方案，包括主要任务、职责、任务分解和分工。
(二)形成规章制度目录，及时更新公司规章制度数据库。
(3)形成主要业务流程目录，建立公司主要业务管理程序和业务流程。
(4)编制内部控制手册，包括目的、原则、依据、适用范围、控制制度、控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与改进、内部控制更新等。
(五)形成内部控制评价报告。