财务预测的预测模型

财务预测模型一般分为:1)假设；2)计算页面和结果页面。财务预测的目的在于公司制定财务政策、重大财务决策、融资计划、一般财务分析和未来财务状况。公司的财务政策一般包括:

信贷政策；

库存储备和当前占用；

固定资产的建造和购置；

降低成本的计划和措施；

融资计划和融资成本分摊。

公司在制定各项财务政策时，需要分析各项政策对未来财务状况的影响，以确认各项财务政策变化对公司未来财务的影响。通过这种比较，我们将清楚地了解公司政策变化的明显财务影响。

在设计财务预测模型时，假设条件一般包括:销售收入、销售成本、销售费用、管理费用和其他应收账款。存货、应收账款、应付账款、银行存款、债务、预提费用等都会通过模型自动计算得出。最终的结果是三张报表，资产负债表，损益表，现金流量表。如果公司需要对关键绩效指标进行预测，也可以在预测模型中进行设计，一般可以增加以下内容:

关键绩效指标(KPI，侧重于财务指标)；

管理决策模型，如成本决策、盈亏平衡点预测、信用分析、流动性预测、企业经济增长预测等。);

预算对比，通过计划预测数据与实际执行数据的对比，确认差异及差异原因。

财务预测模型的调整

在财务预测过程中，最重要的问题是将财务预测模型调整或修改成符合公司情况的模型，这是非常重要和必要的。我们希望企业家能够通过这种预测模型了解企业未来的财务状况，因此我们需要调整模型设计中的基本假设和假设变化的差异，这些差异包括:

产品线调整:财务预测的产品结构可以根据当前公司的管理要求进行调整，比如以前按产品类别的预测可以根据产品销售区域或销售方式进行调整；如果公司是事业部的形式，每个事业部也可以变成一个经济中心进行预测；

成本预测表的调整，可以将成本预测从成本类型调整到产品类别，根据管理要求将成本调整到销售成本，包括变动成本和固定成本的分类，保本点销售数量和销售价格的计算；

预测模型的输出，一般情况下，我们会把存货、应收账款、应付账款、固定资产、银行存款以及负和财务报表展示给公司的管理者，但在一些有特定或其他要求的公司，需要的信息远不止以上这些。比如公司正在进行长期投资或者技术改进，需要投入大量的长期投资，这些资金的沉淀会对公司的财务状况产生深远的影响。如何安排合理的投资期限和投资计划，是每个管理者都很头疼的问题。你可以设计一个详细的投资表来反映长期投资对公司的影响。

我们设计的财务预测模型符合公司的实际管理需要。因此，在使用财务预测模型时，获得或输入的数据并不都来自财务会计系统的数据。过程中的商业判断和职业分析可以保证财务预测模型输出的有效性，反映未来情况。一般来说，我们称之为“分析数据”。