财产保险公司金融安全运营分析

如何有效防控财务风险，是企业普遍面临的现实问题和管理瓶颈。安然事件、中航油事件以及德国最大的影视传媒集团基尔希集团破产等。这些倒闭和破产大多是由于忽视对企业财务风险的有效防控，导致企业财务状况恶化，甚至资金中断。可见，企业要想实现可持续的长期发展，就必须学会有效防控财务风险。一、企业财务风险的概念和特征企业财务风险是指企业在生产经营的资金运动(包括筹资、投资、资金回收和收益分配)中所面临的风险。一般来说，财务风险是指因借款而增加的风险，是融资决策带来的风险。但财务风险的定义应该是广义的，即它是影响企业正常经营和持续再生产能力的一系列不确定因素相互作用的结果，导致企业经济活动中实际财务状况偏离预定财务目标的可能性，统称为财务风险。在不同的环境和阶段，企业财务风险有不同的表现形式。因此，根据不同的标准，可以对财务风险进行不同的分类:一是根据其财务活动的主要环节，分为筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险。二是按其可控程度分为可控风险和不可控风险。第三，根据是否可以通过分散化来分散，分为不可分散风险和可分散风险。第四，根据风险可能产生的结果，分为静态风险和动态风险。第五，根据涉及风险的级别和范围，分为微观风险和宏观风险。第六，根据风险涉及的对象，分为财产风险、人身风险和责任风险。第七，其他分为自然风险和社会风险。企业财务风险的基本特征表现在五个方面:客观性。也就是说，金融风险是不以人的意志为转移而客观存在的。换句话说，风险无处不在，无时不在，人们无法回避和消除。他们只能通过各种技术手段来应对风险，从而避免费用和损失的发生。企业财务活动有两种可能的结果，即实现预期目标和未能实现预期目标，这意味着未能实现预期目标的风险是客观存在的。全面。即财务风险存在于企业财务管理的全过程，体现在各种财务关系中。资金筹集、资金运用、资金积累和分配等财务活动都会产生财务风险。不确定性。金融风险具有一定的可变性，即在一定条件下和一定时期内，它可能发生，也可能不发生。这意味着企业的财务状况是不确定的，这使得企业随时都有可能遭受损失。盈利还是亏损。风险与收益成正比，即风险越大收益越高，风险越小收益越低。财务风险的存在促使企业改善管理，提高资金利用效率。所以可以说盈利和亏损是* * *。在我国企业中，由于各种因素和条件的影响，财务风险还会影响生产经营活动的连续性、经济效益的稳定性和生存的安全性，并可能最终威胁到企业的利润，从而也影响到企业的利润。激励。即财务风险的客观存在会促使企业采取措施防范财务风险，加强财务管理，提高经济效益。二、影响企业财务风险的因素分析由于企业面临的自身条件和社会经济环境十分复杂，影响企业财务风险的因素多种多样，既有外部的，也有内部的，不同财务风险形成的原因也不尽相同。其内在原因主要包括筹资规模策略不当、资金来源结构不当、筹资方式和时机选择不当、信用交易策略不当和筹资顺序安排不当。外部原因主要包括市场风险、利率、变化和价格风险。具体表现在以下几个方面:(1)财务管理面临的复杂多变的宏观经济环境是财务风险的外因。众所周知，持续的通货膨胀会造成企业资金持续短缺，货币资金持续贬值，实物资金相对升值，资金成本持续增加。比如世界原油价格上涨导致成品油价格上涨，使得企业经营成本增加，利润减少，无法实现预期效益。利率的变化必然导致利率风险，包括支付过多利息的风险，产生利息的投资亏损的风险，不能履行偿债义务的风险。市场风险因素也会对金融风险产生很大影响。财务管理的环境复杂多变，外部环境的变化可能给企业带来一些机遇或威胁。如果财务管理体系不能适应复杂多变的外部环境，必然会给企业带来困难。目前，由于机构设置不合理、管理人员素质不高、财务管理规章制度不完善、基础管理工作缺乏，我国许多企业建立的财务管理制度缺乏对外部环境变化的适应性和适应性。具体来说，企业不能科学预测外部环境的变化，反映滞后，采取措施不力，产生财务风险。(2)企业内部财务关系混乱。企业内部财务运行状况极大地影响着企业防范和控制财务风险的能力和效果。企业内部财务关系混乱是中国企业财务风险的另一个重要原因。企业内部各部门之间、企业与上级企业之间在资金管理和利益分配上存在权责不清、管理混乱的现象，造成资金使用效率低下，资金流失严重，无法保证资金的安全和完整。比如企业资本结构不合理，债务资金比例过高。在中国，资本结构主要是指权益资本和债务资本之间的比例关系。由于融资决策的失误，企业资本结构不合理的现象普遍存在。具体来说，资本结构中负债比例过高，很多企业资产负债率达到30%以上，导致财务负担沉重，偿付能力不足，产生财务风险。(三)财务人员缺乏风险意识企业经营活动的复杂性和市场环境的多变性决定了财务风险的客观性。只要企业有财务活动，就一定有财务风险。在实际工作中，我国很多企业财务管理者的风险意识薄弱是财务风险的重要原因之一。随着中国市场成为买方市场，企业普遍存在产品滞销现象。一些企业为了增加销售额，扩大市场份额，赊销产品，企业的应收账款大量增加。同时，由于赊销过程中对客户信用等级缺乏了解和控制，导致应收账款失控。很大比例的应收账款在很长一段时间内都无法收回，直到变成坏账。资产被债务人长期无偿占用，严重影响企业资产的流动性和安全性，给企业带来巨大的财务风险。(四)缺乏科学的财务管理决策缺乏科学的财务决策必然增加企业财务决策失误的风险，而财务决策失误是财务风险的另一个重要原因。避免财务决策失误的前提是科学的财务决策。目前，我国企业财务决策普遍存在经验决策和主观决策，导致决策失误和财务风险频发。例如，在固定资产投资决策过程中，由于对投资项目的可行性缺乏认真、系统的分析和研究，加之决策所依据的经济信息不完整、不真实，决策者决策能力低下，投资决策失误频繁发生。决策失误使投资项目无法获得预期收益，投资不能按时收回，给企业带来巨大的财务风险。由于投资决策者对投资风险认识不足，决策失误和盲目投资导致部分企业出现巨额投资损失，势必影响企业的投资效益和长期偿债能力，从而给企业带来更大的财务风险。三。防控企业财务风险的对策(一)构建财务风险识别与预警系统对大多数企业来说，利润最大化是企业管理最重要的目标，是企业生存和发展的前提。建立长期财务预警体系，其中盈利能力、偿债能力、经济效益、发展潜力等指标最具代表性。由于企业财务的对象是现金及其流量，在短期内，企业能否生存并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够的现金用于各种支出。预警的前提是企业有利润。对于经营稳健的企业来说，由于其应收账款、应付账款和存货总体稳定，经营活动产生的现金流量净额一般应大于净利润。从财务管理的角度建立财务分析指标体系，通过与自身历史水平、同业平均水平、行业先进水平指标对比挖掘潜力，分析企业偿债能力、营运能力、发展能力等财务指标和现金流动态；监控风险信号会导致产品积压、质量下降、应收账款增加、预付款增加和成本上升。有必要分析原因和过程，提出可行的风险管理策略，降低危害程度。(二)改善内部财务运行管理，应从财务管理的各个环节和企业内部各个部门入手，全面改善内部财务运行。比如在材料采购上，与供应商建立长期的战略合作伙伴关系，保证原材料的稳定供应；在生产组织方面，开展依靠科技创新和管理创新降低成本活动，开发新产品，优化产品结构，生产高附加值产品，开展节能研究和操作竞赛，提高操作技能，应用节能新工艺、新材料和新技术，提高关键耗能设备运行效率，降低工艺能耗；在销售方面，注重产销衔接，以销定产，及时调整营销策略，积极开拓新渠道，培养新用户，加快回款速度；加强业务整合，对物资招标管理、销售和采购资源实施高度集中管理，提高企业整体抗风险水平。(3)通过资本预算控制控制财务风险加强资本预算控制是从根本上保证资本运营效率的有效途径，是控制财务风险的客观要求。预算是面向未来的财务计划，是企业管理的核心。其本质是一种降低风险和交易成本的内部控制机制。为满足各部门、各环节对资金的合理需求，准确测算和供应资金，实行“月计划、旬平衡、日安排”的精细化管理，完善资金运行管理制度，实行风险抵押金责任承包，加强对各部门、各环节资金占用量的严格控制，监控资金流向和流向，实施资金跟踪和效率管理，按预算供应和调拨资金，确保资金正常运行，降低交易风险。(四)运用科学管理方法防范财务风险目前，财务管理理论界和实务界已经总结出许多行之有效的防范财务风险的科学管理方法。主要有以下几种:分散法，即通过企业间合资、多元化经营、对外投资多元化等方式分散金融风险。对于高风险投资项目，企业可以与其他企业共同投资，实现* * *利益共享* * *风险共担，避免企业独家投资产生的财务风险。在多种经营模式下，部分产品滞销带来的损失会被其他产品带来的收益所抵消，从而避免因单一经营而无法实现预期收益的风险。回避法，即企业在选择财务管理方法时，应综合评估各种方案可能存在的财务风险，在保证财务管理目标的前提下，选择风险较小的方案，以达到规避财务风险的目的。一般来说，长期投资的风险大于短期投资，股权投资的风险大于债权投资。因此，企业在选择投资方式时，应尽可能采用低风险的债权投资和短期投资。转移法是指企业在遵循合法、合理、公平、公正原则的基础上，可以采取措施转移风险。包括保险转移和非保险转移。保险转移是指企业通过购买金融保险，将财产损失风险转移给保险公司；非保险转移是将特定的风险转移给专门的机构或部门。如果将企业闲置资产立即出租或出售，资产损失的风险将转移给承租人或买方。