如何改善企业现金管理中存在的问题？

1.随意使用现金，现金交易频繁。

根据《现金管理暂行条例》规定，除了发放工资和奖金、采购单位向个人采购农副产品、支付个人劳动报酬和各种劳保福利款项外，开户单位之间的经济往来必须通过银行转账结算，但目前的情况是公司随意使用现金结算。收支以现金收款为主，甚至一些大额业务也是现金收款，导致现金流通量大，不便于管理。？

2.手头现金没有限制。

银行应按规定检查企业的现金限额，每年检查一次。如果一个企业同时有几家银行，应以一家银行为准。但是，现在企业普遍不止一家银行。出纳不在乎麻烦，不按规定把多余的现金放回银行。银行也对企业年审视而不见，重新审核金额。企业领导人甚至为了使用现金的方便，让企业储存更多的现金。这种情况下，库存现金比正常规定高出数倍，有的企业库存现金有几十万。这种管理方式给企业带来了极大的不安全感，如果企业风险意识薄弱或者没有防范意识，后果不堪设想。

3、文章到库认真。

白条到仓现象可谓屡见不鲜。这些借条大多是领导临时应酬、内部员工、业务员出差或做其他事情而借的。不仅借款时间长，有的额度更高，笔数也很多。会计人员利用时间差将手头现金挪作他用，用白条冲抵，有时甚至无法收回借入的现金，给企业造成很多损失。

目前，我国大多数中小企业没有把现金流管理作为有价值的利润来源，重视不够，导致资金运作困难，资金困难。因此，作为中小企业的管理者，必须深刻理解“现金为王”的道理，从财务战略的高度制定企业的现金流战略，将公司的有限负债资源与公司的发展战略正确匹配，实现企业价值的最大化。

同时，现金流管理不是一项纯粹的财务经营活动，而是要在战术上高度重视，了解企业现金流动的过程，掌握企业生产经营和财务的真实情况，通过现金流量表的分析，找出企业经营过程中存在的问题，从而正确制定企业战略。