投资控制应该遵循哪些原则？
投资控制原则:
(一)成本效益原则
成本效益原则要求企业努力以最小的控制成本达到最大的控制效果，并在投资控制的成本和由此产生的经济效益之间保持适当的比例，即投资控制的成本不能超过从中获得的收益。因此，企业在控制投资的过程中，要树立成本效益的观念，避免繁琐复杂的控制。忽视企业的实际，过分强调所谓的“严格”控制，不仅会浪费企业的人力、物力、财力，还会导致员工的厌倦，不利于调动员工的积极性。
(2)风险控制原则
投资风险是指在特定条件下和特定时期内造成投资经济损失的客观可能性。风险无处不在，因此，企业的盈利能力和防范风险的能力是相辅相成的。没有规避和控制风险的能力，就不可能有盈利能力。资本追求利润，利润伴随着风险；利润越高，风险越大，这是一条铁律。因此，企业要想获得预期的投资回报，就应该控制投资风险。投资风险控制的基本手段包括风险规避、风险抑制、风险自留、风险收集和风险转移。
(3)合理性原则
任何企业的投资控制活动都应当有利于提高其投资业务的效率、效益和安全性。因此，在控制投资活动时，不仅要考虑控制制度设计的经济性，还要考虑实施的效率。控制时要注意节约成本，强调控制体系的严密性和完善性。应尽量减少过多的程序和手续，简化书面工作，避免重复工作，从而简化控制工作，提高效率，节约成本，增加收入。
(4)适用性原则
企业的投资控制必须满足管理者的需要，有利于管理者的管理。企业的性质、行业、规模、组织形式、内部管理制度、管理要求往往存在差异。因此，企业应根据经营特点和内外部环境的实际情况，设定适当的投资控制措施、手段和程序，以发挥其应有的控制作用，满足管理的需要。而不是机械复制和盲目采用其他企业的成功模式，而是在借鉴的基础上，采用适合企业投资业务特点的控制方法。
(5)有效性原则
投资控制的有效性原则包括两层含义。
1.企业对投资活动采取的各种控制措施和方法，在实施过程中应具有明显的预防效果。
2 .企业应定期检查投资控制制度的执行情况，及时处理违法、违规现象，并采取相应的改进措施。
(6)预见性原则
企业在投资活动的初始阶段，应通过对企业内外部环境和以往年度经营状况的分析，预测未来可能出现的各种情况，争取主动，提前实施积极有效的控制，防止出现影响投资活动顺利进行的不利情况，而不是等问题出现后再考虑控制问题。
(7)协同原则
投资控制的协同原理包括三个方面。
1.企业应在不同的持有期，即短期投资和长期投资中保持合理的投资比例，以保持企业资金的流动性。
2.企业对不同对象的投资，即股权投资和债权投资，应保持合理的比例，以控制企业的投资风险。
3.企业应在投资和借款之间适应，应避免不顾筹资能力盲目投资，导致企业陷入财务危机。
(8)实事求是的原则
企业在投资活动过程中收集的信息应当真实可靠。为了保证投资活动中信息收集、分析和决策的准确性和可靠性，企业应尽量采用科学、合理、有效的方法，避免主观臆断和凭经验行事。
(9)柔性控制原则
投资控制的灵活性是指控制投资业务过程中的可变程度，是灵活性和有效性的保证，可以避免僵化和单纯为了控制而控制。企业应根据每项投资的具体情况，调整和修改投资控制程序、环节和内容。
(10)总量控制原则
投资控制的总体控制原则包括两个方面:
1.控制投资活动的全过程
即严格控制投资建议、可行性论证、投资决策、投资投资与管理、投资备案、投资资产处置、监督评估等每一个环节；
2.完全控制
即每一个参与投资经营活动的员工都应该被控制。企业的员工既是控制的主体，又是被控制的主体，使每一个参与投资活动的员工，包括高级管理人员和高管人员都受到相应的控制，从而保证企业的投资活动有序进行。
(十一)控制点的原则
企业的投资控制目标需要通过若干相应的控制因素来实现。为了使这些控制因素发挥作用，企业应该根据一些容易出错或作弊的业务环节的特点，进行有针对性的控制。而那些容易出错或作弊，因此需要控制的业务环节，通常被称为控制点。投资控制的控制点有:审批、审核、核算、入库等。投资控制的目标主要是通过控制相应的控制点来实现的。
(12)相互牵制原则
相互制约原则是指一项完整的投资业务活动，必须分配给两个或两个以上相互制约的头寸。即在横向关系上，应由至少两个独立的部门或人员办理，使本部门的工作受到另一个部门或人员的检查和制约；在纵向关系中，至少要通过两个或两个以上互不隶属的岗位链接，做到下级受上级监督，上级受下级制约。
(13)岗位分离原则
投资控制的建立与企业的管理模式密切相关。企业根据其管理模式设置岗位，赋予其责、权、利，并规定相应的操作规则和办理流程。责任和权力是岗位责任制的关键因素。岗位责任是什么样的，就应该赋予岗位完成任务所必需的权力，不能有不明确的岗位责任和权力。企业在控制投资时需要分离的主要责任是授权、执行、记录、保管和检查。具体表现在:
(1)投资预算的编制和审批；
(二)投资项目的分析、论证和评估；
(3)投资的决策和实施；
(四)投资处置的批准和实施；
(5)投资业务执行情况及相关会计记录。通过不相容职责的划分，使部门和人员相互审查、相互制衡，防止一个人控制一笔交易的各个环节，防止员工作弊。另外，还要注意让员工明白各自的职责，一方面让员工知道如何完成自己的工作，也就是操作程序和处理程序；另一方面，员工应该明白严格按照规章制度履行职责的重要性。
(14)协调与合作原则
协调配合原则是指在投资控制过程中，所有部门或人员必须相互配合，所有岗位和环节都要协调同步，各项投资业务的程序和手续需要紧密衔接，避免扯皮和脱节，减少矛盾和内耗，保证投资控制活动的连续性和有效性。协调的原则是
深化和补充相互遏制原则。贯彻这一原则，特别要求避免只包含错误和缺点而不考虑工作效率的机械做法，而是相互牵制、相互协调，在保证质量、提高效率的前提下达到既定的投资目标。
(15)程序定位的原则
方案定位的原则是根据各岗位的业务性质和人员要求，赋予指定人员投资任务和责任，规定操作流程和办理程序，明确纪律规则和检查标准，做到责、权、利相结合。相互牵制是基础，协调配合是升华。所以协调配合对人员素质要求很高。企业的投资控制体系是人建立的，也要由人来行使。如果行使企业控制和监督职能的人员在思想道德、心理素质、技能和行为等方面达不到实施控制的基本要求，控制的程序和要求模糊不清，甚至连最基本的岗位职责都无法落实，那么显然就无法再实施协调与合作。
(16)总体结构原则
总体结构原则是指企业投资的控制要素和各部门的分控制系统必须有机地结合起来，形成企业投资控制的总体框架。根据系统网络原理的要求，各控制点应处于企业管理模式的控制之下，建立完整、连接、联锁。每个控制点的建立必须考虑控制环境和控制活动对其的影响。控制环境和控制活动构成了企业的氛围，主要包括员工的诚信道德、岗位匹配能力、组织结构、管理模式和管理风格、人力资源管理政策等。无论哪个环节出现问题，都会对投资控制的实施产生很大的负面影响。因此，需要建立必要的风险评估、信息沟通和监督机制，随时适应新的情况，及时调整不合适的控制点，确保全网下的控制点连通。
(十七)信息反馈原则
信息反馈是否及时直接关系到控制的有效性。企业对投资进行控制时，应事先确定与控制相关的人员在信息传递方面的任务和职责，规定信息传递程序、收集方式和时间要求。然后根据信息反馈过程和各个阶段的特点，在企业内部设置严格的记录、报告等控制环节，使各控制主体能够及时了解控制措施的实施情况，抓住时机行使权利，履行责任，调整投资活动，有效实现控制目标。
(十八)明确责任的原则。
为了实现既定的投资目标，企业必须制定一套符合企业管理需要的组织计划，建立健全岗位责任制，明确职责分工。责任和权限必须协调，要履行一定的责任，就要有相应的权限。只履行职责没有权限或者权限太小，职责承担者的主动性和积极性就会受到束缚，最终无法承担起应有的责任；反之，只有职权而没有任何责任或者责任程度极小，必然导致权力滥用和“瞎指挥”，甚至官僚主义。
(十九)合法性原则
合法性原则是指企业对投资业务的控制，必须符合相关法律法规的要求，不能与之相抵触。企业在控制投资时，应严格遵守国家颁布的有关投资法律法规，以规范投资行为，规范投资活动，使企业的交易程序、手续、文件记录、账面反映和财务报表的披露符合国家投资法律法规，从而降低投资风险，提高投资活动的安全性。
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