2012 65438+10月8日，我公司委托总公司财务公司对外贷款3000万元，分六期。...
借方:银行3000。
贷款:内部交易3000
二、为什么要委托贷款？委托贷款的原因
银行为什么要委托贷款？将大量闲置资金委托给银行，帮助其向客户放贷。银行作为受托人，对于委托人委托的资金客户的资格，必须征得委托人的同意。银行只能收取相关手续费，不承担资金拆借风险，资金风险由客户自己承担。
银行委托贷款的真实原因是什么？
委托贷款存在的最根本原因是国家利益和理财要求，具体来说，大概是。
首先，大多数银行是国有的。如果允许社会主体随便互相借贷，必然会影响银行的收益。所以禁止不通过银行直接互相借款。说白了，银行应该分一杯羹。
第二，要审计一些社会主体的财务水平(虽然现在银行其实也是一个过程)
第三，间接理财是通过银行来做的，贷款都是银行委托的，这样可以搞清楚模型有多大，避免民间借贷规模过大而不能及时发现。
第三，委托贷款的外部风险
目前，企业广泛使用现金池委托贷款和第三方委托贷款。在资金池业务中，由于资金是在集团内部借入的，因此这项业务可能产生的风险系数几乎为零。我们所说的委托贷款风险，主要体现在企业通过委托贷款获取资金的活动中。由于受托金融机构只负责代为发放、监管和使用贷款，协助回收，除收取一定费用外，不会对任何形式的贷款风险负责。所以在委托贷款中，借款人能否如期还款的风险直接落在本金上。而经常委托该业务的风险承担者对风险的认识不足。委托贷款的审批不同于银行贷款。从贷款投向到审批都没有一套科学、系统、严谨的程序，相对缺乏统一规范的标准。所以无形中增加了委托贷款可能存在的风险。其次，在委托贷款中，银行根据委托人确定的委托对象、用途、金额期限和利率代为发放贷款。在整个委托贷款过程中，银行一直处于被动地位。另外，银行收取的手续费只是按照贷款金额的固定比例收取。同时，银行也不必在这笔贷款上承担风险。因此，在这项业务中，银行对贷款投放和回收缺乏一定的热情和动力进行监管，导致委托贷款监管出现漏洞。而最终的风险压力还是加在了委托人身上。近年来，作为客户的企业和银行受自身利益驱动，客户和银行合作、变相委托贷款的案件时有发生。一方面，银行在发放贷款时可能会受到多方面的限制，限制了其放贷能力。在这种情况下，银行很可能会将一家公司的存款拉进来，然后以委托贷款的名义贷出去，收取利息。银行往往会同意这家公司给比存款高的利息。存款发放为委托贷款，委托贷款的风险责任由银行承担。对于放贷公司来说，他们不必承担风险，但可以从中收取一笔额外的收入。为什么不呢？另一方面，在委托贷款中，委托人和借款人大多是关联企业，存在一定的内在联系。为了避免银行贷款的严格审查，借款人可以选择委托贷款来实现融资，委托贷款一般高于企业的信用额度。银监会提出银行不得增加地方融资平台贷款规模，将地方融资平台再次推上风口浪尖。面对银行贷款收紧的财务困境，地方融资平台不得不另辟蹊径。上市公司委托贷款成为地方融资平台的“地下通道”，国有控股上市公司的表现尤为明显。业内人士指出，上市公司在向地方融资平台提供贷款时，应维护股东利益，注意风险，尤其是在地方债务不断扩大的背景下，不能低估其到期能否还本付息，更不能因为地方政府和国有控股股东的压力而忽视其他股东的利益。平台融资利率低由于风险的积累，地方融资平台的融资渠道不断收紧，上市公司成为地方融资平台的烫手山芋。据中国证券报粗略统计，2012年以来，约有30笔上市公司委托贷款投向了地方融资平台，包括城建投资集团、城市发展投资集团、城建投资公司、城建投资管理公司等城建投资平台，以及交通产业发展公司、旅游文化产业投资公司、产业发展投资公司等其他投融资平台。这些流向地方融资平台的资金，不仅用于地方融资平台，生产经营，补充流动资金等。，而且还包括当地的安置房、经济适用房、开发区建设、旧城改造、工程建设，有的甚至作为征地款。近年来，阿玛顿、宇舶、国源证券、现代投资、新安股份等多家上市公司将委托贷款投向地方融资平台。与其他委托贷款标的相比，地方融资平台提供的利率普遍较低，大多在7%-11%之间，部分上市公司委托贷款年利率低于7%。“绝大多数上市公司为地方地方融资平台提供委托贷款，地方地方政府支持，上市公司有时也要配合，尤其是国有控股上市公司，所以地方融资平台给的资金利率比较低。”上海某券商债券分析师表示，委托贷款利率低实际上是对上市公司股东的一种变相损害。委托贷款的范围不断扩大。以前大多是规模大、资质好的地方融资平台。现在一些县级、区级融资平台也加入了贷款的行列。浙江富润委托兴业银行向诸暨市投资建设发展有限公司发放贷款654.38+0.5亿元，用于城市维护及基础设施项目；陆港科技委托兴业银行张家港支行向张家港SASAC投资的张家港金茂投资发展有限公司发放贷款2亿元。强力渗透地方国资进入地方国资控股的上市公司，为地方融资平台提供委托贷款尤为活跃，金额大，期限长。云南省国资委控股的云内电力4月2日宣布增加委托贷款额度，委托银行向昆明市投融资公司提供委托贷款5亿元，期限36个月，年利率65，438+00%-65，438+03%。此事将在5月6日的股东大会上讨论。去年，云内电力分别向昆明城市建设投资发展有限公司和昆明工业发展投资有限公司提供委托贷款3亿元和5亿元，贷款利率为65，438+02%。该5亿元委托贷款一旦获得股东大会通过，云内电力向地方融资平台提供的委托贷款总额将高达6543.8+03亿元。交通银行一位项目经理提醒，部分上市公司向地方融资平台提供委托贷款的风险不可小觑，没有质量较好的资产可以抵押，也没有资信较好的公司提供连带责任担保。有些委托贷款甚至是信用担保、应收账款质押，风险较大。云内电力之前投入昆明市的3亿元委托贷款为应收账款质押，投入昆明市产业投资的5亿元为信用担保。地方国资控股的上市公司成为地方融资平台提供委托贷款的主角。大股东国资背景的现代投资向常德市城市建设投资集团公司提供委托贷款3000万元，年利率7.68%。国有控股的湖南发展向湘潭市城市建设投资经营有限公司提供委托贷款654.38+0.5亿元，年利率654.38+00%。不仅如此，a股市场部分地方国有股东减持上市公司股份。合富新城国有资产经营有限公司于今年4月减持BOE 7600万股。江西铜业去年也被大股东江铜集团减持，福建南方去年也被国有股东减持。业内人士指出，部分国有股东减持也可能是因为地方融资平台缺钱，现金输血。随着到期债务的增加，地方国资减持压力越来越大。风险不应该被低估。自2009年以来，地方政府建立了地方投融资平台，从事项目开发和建设。但大部分地方城投和投融资平台公司仍隶属于政府，自主自偿能力较差。2010以来，银监会连续将地方融资平台风险列为银行业三大风险之一。近日，银监会专门强调了地方融资平台贷款风险监管问题，2013年将继续推进以控制总量、优化结构、隔离风险、明确责任为重点的地方政府融资平台贷款风险控制。按照“保在建、压改造、控新建”的基本定位，要求银行不得增加平台贷款规模；新贷款必须符合严格的准入标准。发放平台贷款时，借款人现金流必须全覆盖，抵押担保符合现行规定，资产负债率低于80%。相信未来三年地方政府仍将处于集中偿债时期，地方政府和融资平台将继续面临集中偿债压力。地方融资平台公司承担的基础设施建设利润能否支撑高息贷款一度被市场质疑，出现了“城投债”危机，其银行贷款和委托贷款的还款能力也受到质疑。“谨防地方融资平台债务风险向二级市场转移，特别是通过委托贷款给上市公司，让股东蒙受损失。”一位公司财务专家说。目前很多上市公司委托地方融资平台的贷款已经展期。隧道有限公司为上海城建市政工程(集团)提供的三笔委托贷款已全部展期，涉及金额654.38+0.5亿元。虽然一些地方政府为了增加委托贷款的信任度，不惜为委托贷款提供连带责任保证，如张家港金茂投资发展有限公司从陆港科技获得的委托贷款，由张家港市国有资产经营有限公司提供连带责任保证。不过，业内人士提醒，上市公司大多为地方融资平台贷款，贷款过程中是否有地方政府和国有股东的强力参与很难说，上市公司正常的经营决策和公司治理可能受到干扰，对股东利益的影响难以预料。