基金估值会计机构需要具备哪些条件？

基金估值会计是指基金会计核算、估值及相关信息披露等业务活动。基金估值会计机构是指从事基金估值会计业务活动的机构。为了方便大家，我们来看看吧！下面给大家分享一下基金估值核算机构存在哪些条件。欢迎阅读！

什么是基金估值会计机构？

基金估值会计机构是指从事基金估值会计业务的机构。

基金估值会计机构的规范化

基金管理人可以自行办理基金估值业务，也可以委托基金估值会计机构代为办理基金估值业务。基金估值核算机构接受基金管理人委托代为办理基金估值核算业务的，适用《证券投资基金服务机构业务运作管理办法(征求意见稿)》的相关规范。基金估值会计机构拟从事公开募集基金估值会计业务的，应当向中国证监会申请注册。中国证监会自受理注册申请之日起20个工作日内，依法进行核查，并作出是否注册的决定。未经中国证监会登记，任何机构不得从事公开募集基金的估值核算业务。

基金管理人与基金估值会计机构应当签订基金估值会计业务委托协议，明确约定双方的权利和责任。委托协议应包括但不限于以下事项:产品或服务范围、业务实施计划(包括过渡安排、数据传输方式等。)、在人为或自然原因导致系统故障或瘫痪的情况下保持业务连续性的计划、保密义务、信息提交和特殊事件报告、业务费率和收费方式等。基金估值核算机构在开展基金估值核算业务时，应当建立严格有效的信息管理和保密制度，加强对业务人员证券投资等相关行为的管理，严格履行对受托基金财产运作相关信息的保密义务，不得向任何机构和个人泄露相关信息和资料，但法律、行政法规和中国证监会或基金合同另有规定的除外。

基金估值核算机构及从业人员应严格遵守相关法律法规和内部信息管理及保密制度的相关规范，不得利用未公开信息为自己或他人谋取利益，不得违反相关规范向外部机构及机构内其他部门和人员传递与基金财产运作相关的未公开信息。

基金估值会计机构应当每年聘请具有证券业务资格的会计师事务所，针对基金估值会计业务内部控制制度的建设和执行情况，进行相关审查和评估，并出具评估报告。

在业务运作过程中，因基金估值核算机构违法违规、违反基金合同和委托协议的约定、技术故障、操作失误等原因，由基金运作管理人先承担赔偿责任，再根据委托协议与基金估值核算机构进行责任分配和损失追偿。基金估值会计机构不予赔偿的，由基金管理人负责赔偿。

基金估值会计机构的条件

基金估值会计机构开展基金估值会计业务，应当符合下列条件:

(一)治理结构健全，内部控制制度有效，最近1年未发生重大危机；

(二)经营行为规范，最近1年无重大违法违规记录；

(三)财务状况良好，最近1会计年度未亏损；

(四)有专门的基金估值业务运作部门，能够保证基金估值业务运作的完整性和独立性；

(五)基金估值业务运营部具有满足业务需要的相对独立的固定场所，并配备门禁系统和安全监控系统；

(六)基金估值会计业务运营部门配备独立的业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统和数据备份系统；

(七)基金估值与会计业务运营部门负责人应当取得基金从业资格，具有5年以上基金估值与会计相关工作经历，且本部门具有基金估值与会计相关工作经历并取得基金从业资格的员工人数不少于本部门员工总数的65，438+0/2；

(8)基金估值会计业务运作部门不得从事与估值会计业务存在潜在重大利益冲突的其他业务；

(九)具有完善的基金估值核算业务规章制度，包括业务管理、操作规程、岗位设置及职责、内部控制、危机管理、内部审计监控、应急处理、系统管理、信息保密、档案管理等履行估值核算业务所需的规章制度；

(十)中国证监会规定的其他条件。

基金估值会计机构的职责

从事基金估值会计业务的基金估值会计机构应当履行下列职责:

(一)根据国家有关法律法规和中国证监会的规范进行基金会计核算、资产评估、报表编制和相关信息披露；

(二)按照中国证监会的要求，负责基金会计核算和估值相关数据的报送和报告；

(三)基金会计数据和档案的保存、运作和管理；

(四)配合会计师事务所等基金中介服务机构做好会计审计工作；

(五)中国证监会规定的其他职责。