如何保管公司的外币账户？

借方:银行存款-汇丰银行(外币账户)

贷:应收账款

外汇未结汇到人民币账户时，不需要做任何分录。

外汇结汇到建行人民币账户时，分录为:

借方:银行存款-中国建设银行(人民币账户)

财务费用-汇兑损益

贷款:银行存款-汇丰银行(外币账户)

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外币账户支付如何做账？

第一，当你的公司开立外币账户时，你必须先创建一个外币银行存款账户；

二是购汇业务，比如用人民币购汇65438+万美元，分录为(假设汇率为6.2)。

借方:银行存款-62美元(10×6.2)

财务费用2

贷款:银行存款-64元。

三、向外国公司付款，分录:

借方:应付账款-账面余额62美元(10×6.2)

贷款:银行存款-62美元(10×6.2)

或者，直接输入:

借方:应付账款-账面余额62美元(10×6.2)

财务费用2

贷款:银行存款-64元。

1.为了核算和反映企业存放在银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定应设置“银行存款”科目，其中借方反映企业存款增加，贷方反映企业存款减少，期末借方余额反映企业存款余额。

企业应严格按照制度规定进行核算和管理。企业应将资金存入银行或其他金融机构，借记“银行存款”，贷记“现金”等相关科目；支取和支出存款时，借记“现金”等相关科目，贷记“银行存款”科目。

2、“存款日记账”应按银行及其他金融机构、存款种类等设置。，而出纳要根据收付凭证，按照业务开展顺序逐笔登记，每日终了结算余额。“存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月一次。

月末，企业账面余额与银行对账单余额如有差异，要逐一查明原因，进行处理，并按月编制“银行余额调节表”进行调整。

查获

由于企业购销业务频繁，银行存款金额也经常变化。企业应及时与银行核对账目，具体方法是将银行提供的报表与企业存款日记账逐一核对。银行对账单上的余额经常与企业的存款日记账余额不一致，原因如下:

1，记账错误。企业或银行的账务错误，如企业同时在多家银行开户，可能导致银行间的跨账户错误，银行也可能将各存款企业的账户相互混淆。

2.未付账款。未结算项目是指企业与银行之间发生的，因双方会计核算时间不同，一方已入账，另一方尚未入账的事项。