如何制作出纳收支表

一、应收账款工作程序

1.准备每日营业收入传票

准备收入传票的基础是每日销售汇总报告和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是:

借:应收账款-客户账户

应收账款-街道账户-明细

应收账款-团队

银行存款

贷款:主营业务收入

应付账款-电话费

2.统计街道账户和客人账户分布表

街账、客账包括其他单位的宴席账、员工个人账、应退未退的优惠卡、票据等。收入稽核人员每天要填写街账和客账统计表，并进行发放。准备及时记录每个账户的费用。每月做一次报表，准备月底填写街账和客账汇总表。

3.清理应收账款后的客人账目。

接到酒店催款通知后，要求客人在30天内与酒店结清应收账款。客人付款时，酒店应开具正式收据，作为结算凭证提交给客人。收入稽核员每天会根据客人所做的付款内容和金额进行账务处理:在编制会计凭证前，先找出公司账号、账户参考号和付款内容，填写在每日现金收入记录表中。

4.逾期60天以上的应收账款催款

根据每月应收账款报表记录和账目分析报告内容。对所有应收账款暂记超过60天的客户，再次催款。催款前，先了解未付账款的具体内容，并向财务经理汇报情况。财务经理发出催款信，连同付款通知复印件一起发给客人；及时回答客人提出的问题，协商解决方案，尽快清除应收账款的障碍。

5.负责将准备好的会计凭证输入财务计算机系统。

二。成本和应付款组的工作程序

成本及应付帐款科是善用及管理资金的重要机关。加强资金的管理和监督是成本会计的重要职责之一。每个会计都要了解和掌握资金的来龙去脉，控制好成本费用的标准，使资金周转起来，正常使用。其工作的主要内容是:

(1)支票的托收和结算

根据当天采购的具体内容，采购员将采购发票和检验单经采购部负责人审核后送财务部进行结算。结账时，成本会计要核对发票的五个要素:a .发票的开具日期；b .购买的名称；c .采购数量和单价；d .大小金额是否一致；e .持票人的公章。检查检验证书与发票金额是否一致，代理人、检验员、收货人签名是否齐全，取消采购订单。核对无误后，将金额和购买内容填入支票收款登记簿，可转入日常银行支出统计。

(2)银行日常支出统计

支出出纳应向收入出纳提供每家银行的日常支出金额，以编制银行日报表。统计前，首先根据支票编号顺序和转账受理单发生时间填写支出登记簿，注明银行支出日期、付款人姓名、付款金额、购买内容。按照结账程序核对后，就可以编制各个银行的支出表了。统计表一式两份，一份交收入出纳作为编制银行日结单的依据，另一份供审核参考。统计表中每家银行的支出金额应与每天支出登记簿中填写的金额一致。

(3)编制支出凭证的程序

支出凭证根据权责发生制会计原则和会计科目使用说明在账户中准确反映。支出凭证的编制程序如下:

1.填写付款人名称；

2.填写付款日期；

3.填写经济业务汇总表；

4.填写账户和账号；

5.填写经济业务金额。

(1)资产类别

①现金

每项现金分为人民币和外汇。

检查酒店库存现金，找出备用金和备用金。

根据收付凭证和业务发生的先后顺序，设置“现金簿”并每日登记。

②银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币(主要折算成美元)等不同币种，分别设置‘存款日记账’，按照收付日期逐一登记，取得余额。

以人民币为记账单位，美元或其他外币存款应同时登记外币金额，并按当日银行汇率折算成人民币。

③应收账款

在酒店商厦、公寓楼、餐厅、商场及其附属工程的营业收入中核算对方债务。

旅行社、公司、单位、客人账户、信用卡、租户、街道账户等不同项目，按组或个人设立子账户。

设立专人负责催收账款，并对无法收回的账款查明原因，取得相关凭证。经财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

④其他应收款

核算未计入应收账款的其他应收款，包括存款、应付保险赔偿金等。根据不同的货币和债务人的月度明细表进行核算。

⑤待摊费用

核算已经发生，但应由当期和以后期间承担的，如持有保险费。本课程不包括支付金额较小且不超过人民币(由酒店决定)的费用。一般每笔待摊费用会在12个月内分摊。

⑥库存

核算餐厅食品原料、油香精、半成品、烟、酒、饮料等库存商品，以及储存在仓库尚未使用的材料、用品，以及为包装、销售食品而预留的各种包装容器。

存货按仓库不同类型由专人管理，按产品名称设置明细账登记，定期盘点。

⑦其他流动资产

不属于上述六个科目的流动资产，用本科目核算。

根据不同类型或项目，编制月度明细表进行核算。

8固定资产

计算所有固定资产的原价。

所谓固定资产，是指使用年限在一年以上或单价在人民币以上(由酒店确定)的房屋、建筑物、机器设备、运输设备等设备。

第一批购买的业务设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器皿等，虽在人民币以下(由酒店确定)，但属于固定资产。

⑨累计折旧

计算固定资产折旧标准，按项目提取折旧，建立登记卡进行登记。

根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额优先归还资本。

⑩开办费(指新建酒店)

核算为组织企业而支付的费用。本课程开设后多少个月摊销，由酒店决定。每月分摊获得的资金优先返还给投资者。

11.其他递延费用

核算一次性支付金额较大、长期结果、本期不应全部承担的费用，如设备维修费、广告费、本息未还清前的固定资产更新等。

每项通常需要65438+万人民币以上或由酒店确定。

根据项目，将成本按生效时间按期转入项目。

(2)负债

①应付账款

核算设备、用品、食品原料、餐厅使用的饮料、接受劳务的欠款。

对往来金额较大、往来频繁的单位，应按不同币种和单位账户名称分别设置明细账。

②应付工资

计算本期应付给员工的各类工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴。

根据应付工资明细账进行核算。

③应交税费

核算各种应交税费，如工商统一税、所得税、执照税等。根据税种设置明细分类帐登记。

④其他应付款和税金

核算应付账款、应交税费和其他应付款，包括应付手续费、应付赔偿款、已收定金、各种暂收款和预收账款等。

根据不同的类别、币种和债权人，编制月度明细表进行核算。

⑤预提费用

在一次性支付多少人民币的范围内计算费用，计入成本费用但未实际支付。超出范围必须经有权单位或人员批准。根据费用的性质设置明细账。

⑥社会劳动保险基金

按规定核算社会劳动保险基金。本科目应专款专用。

⑦需要偿还的投资

这个账户是贷款账户。为了计算本年应归还的投资额，应汇出而未汇出的金额。

(3)资本类别

①实收资本

占总资本。

根据投资人的账户名称设置明细账户。

②归还资本。

本科目为借方科目，以未分配利润加固定资产折旧和推广开办费的等量资金进行资金回笼，累计数为回笼总额。

③本年利润

计算本年实现的利润(或亏损)总额。

年度结算时，将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益、营业外收支等科目的余额分别转入本科目，计算本年实现的利润(或亏损)，最后将余额转入“未分配利润”。

④利润分配

核算酒店历年利润分配及分配后的余额

(4)损益类别

①营业收入

核算酒店经营范围内的业务收入。

营业收入分为:

酒店收入:客房、餐饮、出租车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐咖啡厅、电话、电传、健身房、桑拿、台球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。

住宅楼收入:出租老年公寓及其他楼内收入。

商业楼宇收入:写字楼租金及其他楼宇收入。

商场收入:自营商场收入、出租商场租金及其他商场收入。

其他收入:不属于上述收入的，列为其他收入。

②营业税

根据营业收入的不同税率，计算本期应负担的工商统一税、土地使用费等费用和税金。按照营业税的规定，分别登记账目。

③业务部门直接成本。

核算在经营过程中支付的直接成本。

④业务部门直接费用

会计可以划分各个部门发生的费用。根据营业收入各部门的划分，作为本科目的分项和细目。各部门直接开支中除“薪金及有关开支”分目外，其他分目是根据各部门或业务的不同性质和需要而命名的。

⑤营业外支出

工资及相关费用:凡属行政及一般部门，如市场部(公关的“销售”)，物业运维部的工资及相关费用归入本项目。

其他间接费用:如行政和一般费用、营销费用、物业运营和维护费用、能源供应费用等。

上述四类开支的分目将根据不同的性质和需要分别命名。

⑥营业外收入和支出

汇兑损益:核算因汇率差异产生的汇兑损益，以已实现数为。外币账户的账面余额不会因记账汇率的变化而调整。

保险费、贷款利息:房屋和内保的各项费用以及正常经营所需的利息支出(本科目可由银行存款利息收入冲减)。

出售资产损益:计算提前报废或出售的单价在人民币(由酒店确定)以上的固定资产净收益与固定资产净值的差额。

⑦促销和开办费

为筹备开业而发生的开办费，应按月分摊核算。酒店经营活动中筹集的摊销开办费用于归还投资资本。

8固定资产折旧

计算每月提取的固定资产折旧费用。提取的折旧基金通常用于归还投资资本。

⑨投资兴趣

根据投资总额计算按期应付利息。利息金额用于偿还资本的利息。

店铺的收支报表怎么办？用EXCEL表格就可以了。第一栏是序号(或凭证号)，第二栏是日期，第三栏是汇总(即钱的来源或钱支出的原因)，第四栏是收入(钱的输入)，第五栏是支出，第六栏是余额。月底，这个月的总数就会出来。

会计处理应遵循权责发生制:权责发生制是指所有应属于当期的收入和费用，无论款项是否收到或支付，都作为当期的收入和费用处理；相反，任何不属于本期的收入和费用，即使是本期收到或支付的款项，也不应作为本期收入和费用处理。

可以财务收支形式安装的软件是Office和WPS。以office为例，使用excel可以直接创建表格。您也可以在Word中插入表格。

现金收支表上的百度文库你应该能查到，应该有吧。

出纳收支表和财务报表有什么区别？出纳收支表只涉及货币资金的流入、流出和余额，而财务收支表主要反映的是收入、费用和利润！

如何在wps中制作收支表1？单击“标准”工具栏上的“表格和边框”按钮，弹出“表格和边框”工具栏。

2.“表格和边框”工具栏出现后，鼠标光标变成笔状的矿，在表格中使用笔状光标。

单击第一行的第一个单元格，然后按住鼠标，左健会将一条对角线拖到右下角。当对角线到达单元格右下角的固定点时，松开鼠标，完成对角线表的绘制。

3.为了便于输入标题内容，请按Enter键在此单元格中留出一个空行。

4.在该单元格中按空格键到合适的位置，然后输入“收支项目”，在下一行输入“具体日期”。

微软的OFFICE是最受欢迎的办公软件，包括两个版本:OFFICE2010和OFFICE2007。Office 2000是第三代办公处理软件的代表产品，可以作为办公和管理的平台，提高用户的工作效率和决策能力。Office 2000中文版有四个不同的版本:标准版、中小企业版、中文专业版和企业版。

在Office 2000中，各个组件还是有明确分工的:一般来说，Word主要用于文字输入、编辑、排版、打印等；Excel主要用于预算、财务、数据汇总等计算任务繁重的工作；PowerPoint主要用于制作演示文稿、幻灯片和幻灯片；Aess是一个桌面数据库系统和数据库应用程序。Outlook是一个桌面信息管理应用程序；FrontPage主要用于在互联网上制作和发布网页。

微软Office XP是微软有史以来发布的Office最重要的版本，也被认为是迄今为止最强大、最易用的Office产品。新版Office摒弃了以往以发布年份命名产品的做法！产品名称中的XP是英文Experience的缩写，代表新版Office在包含了覆盖多种设备的Web服务后，将为用户带来丰富且全面扩展的全新体验。

除了核心的Office XP程序(Microsoft Word、Excel、Outlook和PowerPoint)之外，Office XP Professional Edition还包括Microsoft Aess 2002，这是一个Office XP数据库解决方案，可以帮助用户存储、访问和分析数据。

物业费收支表怎么做？物业费收支表怎么做？

1.收入:主营业务收入+其他收入=总收入；

管理费收入+停车场收入=主营业务收入；

专项服务收入+公共* * *区域广告收入=其他收入。只要填表，填上数字就行了。

二、支出明细，一般有:汇总表和子表，

摘要表是每个项目的摘要。

子表是每个子项目的具体支出。

一般细分项目包括:人员工资福利明细、公共区域维护明细、办公费用、法定税费、清洁维护费用、安全维护费用等。

第三，用总收入-支出=利润，

该表至少需要反映收入、支出和利润三个数据。

如何做收支表格式参考::wenku . Baidu ./view/e65d 1cd 276 a 20029 BD 642 DD 9。

也可以根据自己的实际情况自行添加。

会计处理应遵循权责发生制:权责发生制是指所有应属于当期的收入和费用，无论款项是否收到或支付，都作为当期的收入和费用处理；相反，任何不属于本期的收入和费用，即使是本期收到或支付的款项，也不应作为本期收入和费用处理。

如何用excel做公司的资金收支报表并不难~你说的最后一个单元格指的是“余额”，只要在余额所在的单元格中设置公式=前一行余额+银行借方-银行贷方即可。

基金收支表的格式就像一个三栏账。列标题为:月、日、凭证号、摘要、借方、贷方和余额。