事务所审计人员个人工作总结

一段工作不经意间就结束了。回顾这段时间以来的工作，我们收获颇丰。写工作总结，吸取教训，指导以后的工作。你应该看过什么样的工作总结？以下是我整理的事务所审计师个人工作总结，希望对大家有所帮助。

事务所审计师个人工作总结1 20xx对决算报表进行了审计，主要是对公司年度经营情况(资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注)进行审计评价，出具了无保留意见的审计报告。同时对年度募集资金使用情况、控股股东及其他关联方资金占用情况出具了鉴证声明，并对公司内控制度进行了检查。在会计师事务所审计期间，董事会审计人员与会计师事务所进行了充分沟通，顺利完成了公司20xx年度审计。20xx年会计师事务所审计情况总结如下:

一、审计工作基本情况

20xx 65438+2月4日，会计师事务所、财务部、证券部就公司20xx年度审计事项进行了现场沟通，并将沟通情况及初步审计方案提交董事会审计委员会；审计委员会于20xx年2月22日和4月15日召开会议，审议年度申报相关事宜；20xx年4月1日和20xx年4月21日，在审核申报最终确定前进行现场审核沟通工作；根据会计师事务所审计组的审计时间，审计组在约定的期限内完成了全部审计模型，获取了充分、适当的审计证据，向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。

第二，年度审计师遵守职业道德基本规则的情况。

1，自力更生

广东xxxx会计师事务所有限公司全体员工未在我公司工作，除法定审计费用外，未获得任何现金或任何其他形式的经济利益；会计师事务所与珠海xxxx电气股份有限公司年度审计工作总结申报部门之间不存在直接或间接的相互投资或密切的业务关系；不存在会计师事务所对公司审计业务的自我评价，审计组成员与公司选择规划层不存在联系关系。在本次审计工作中，会计师事务所和审计成员始终保持了形式和实质上的双重自立，遵守了职业道德起源基本原则中保持自立的要求。

2.专业才能

审核组* * *共9人，其中5人具有注册会计师职称，其中副主任会计师3人，部分经理1人，项目经理1人，审核员3人，助理审核员1人。委员具备承担本次审计业务所必需的专业知识和相关专业证书，能够胜任本次审计工作，同时能够保持应有的岗位。

3.严格遵守职业道德

在审计工作中，本所与独立董事和董事会审计委员会就公司年度审计工作进行了实时制定、沟通和确认，配合公司独立董事关注审计工作中的成员构成、审计规划、风险判断、风险和舞弊测试及评估方法等相关问题。 切实接受了公司董事会的监督，保证了公司年度申报的真实、准确、完整、实时和公司信息披露的高质量。

三、审计规划、审计模式和审计意见的出具。

1，精细审计

在今年的审计过程中，审计组通过前期的业务运动，制定了具体的审计计划，为完成审计任务、降低审计风险做了充分的准备。

2.严格执行审计法规范本。

审计小组主要根据公司内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性，基本确定需要实施的实质性测试模型。为了在符合性测试的审计模式中获取内部掌握和有效运行的审计证据，审计小组实施了内部掌握和走查测试过程

珠海xxxx电气股份有限公司年度审计工作总结及申报顺序在实质性测试审计法律模式中，审计人员进行了检查、确认、计算、监督、分析性复核等审计法律模式，为各项业务和账户余额的列报获取了充分的审计证据。

3.真实完整的审计声明

在本年度审计中，审计组按照中国注册会计师审计准则的要求，实施了适当的审计法律模式，为揭示审计意见获取了充分、适当的审计证据。会计师事务所对公司财务报表披露的无保留审计意见基本是在获取充分、适当的审计证据的基础上作出的。

四。会计师事务所在年审时提出的建议及公司的改进。

在会计师事务所审计过程中，审计组从实际出发，实事求是，提出了改进建议。公司采纳了其提出的改进建议并实施了改进。

动词 （verb的缩写）总结摘要

广东xxxxxx会计师事务所有限公司已为公司提供审计服务六年，公司未被出具否定或无法保存意见的审计声明。年度审计报告公允地反映了公司的真实信息。

广东xxxxxx会计师事务所有限公司的注册会计师严格按照中国注册会计师独立审计准则执行了审计工作。审计时间充分，审计人员配备合理，胜任能力强，出具的审计报表能够全面反映公司20xx年6月65438+2月31日的财务状况以及20xx年的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。

事务所审计师个人工作总结2 20xx年4月，完成上市公司10财务年报审计后，感慨万千！随着不断的分析和了解，发现有些总结不仅与其所从事的项目有关，还反映了整个审计行业的很多现象。

一、国内事务所行业发展的前景和建议

1.从国家安全机密和资本市场扩张看内资企业的发展前景。

首先从国家安全机密的角度看事务所的发展。这里不考虑事务所整体的行业增长，笔者只谈国内事务所的发展，那么自然的对立面一定是国际四大会计师事务所。如果要谈做大做强本土院，势必要挑战国际四大。否则无所谓。据中国注册会计师协会统计，2007-09年度百强会计师事务所份额分别为53.00%、54.78%和52.81%。暂且粗略假设收益与数量成正比，也就是说中国近一半的上市公司是由国际四大会计师事务所负责的。从另一个宏观经济数据分析，10年a股市场近1600家上市公司，占中国10年gdp的37.67%。结合两家公司的信息和国际四大公司业务质量控制的稿件，符合要求，也就是说中国近18.84%的GDP信息流是透明的。目前风险导向审计的概念是了解企业的全方位立体信息，包括内部控制、供应商和客户环境、技术和研发能力、企业发展战略战术、核心竞争力等等，这也象征着企业的过去、现在和未来。

简而言之，中国的机械制造行业、民生行业、金融地产行业、高科技企业、钢铁行业甚至军工行业大量成熟的财务和企业环境信息，基本都是不规范的。从20xx年7月爆出的力拓间谍门事件来看，暂且不考虑政治和集团利益，只考虑这次间谍门事件的操作过程，不难发现其中的商业秘密是什么。我不清楚大部分审计人员的数据分析能力和职业道德素质，但相关数据分析结果属于国家机密。

因此，考虑到国家机密的安全性，笔者认为国内事务所做大做强是一种趋势和必然。然而，这并不是为了鼓励增长，而是为了使本土企业科学、合理、健康地发展，提高其核心竞争优势。俗话说，锅再大，目前国内事务所在中国的“锅”的大小真的很小，扛不住大梁。目前，内资企业的产业发展已经成为配合中国经济建设不可或缺的一支力量。

其次，从资本市场扩张的角度来看。20xx年9月，据商务部人士透露，将支持符合条件的境外公司在20xx年适当时机通过发行股票或存托凭证的方式在中国证券交易所上市，即a股市场计划很快推出国际板。这为国内企业的国际业务注入了新的概念和活力。然而，人才储备、风险控制、业务技能等问题即将摆在国内企业面前。面对这些诱人的机遇和挑战，国内科研院所战略性、实质性的兼并、发展和人才储备将决定地方科研院所未来的生存空间。

2.作者对制约国内企业做大做强因素的思考与回应。

首先，国内企业的核心竞争力存在问题。中国国内企业当前发展所依赖的社会资源。在其力所能及的范围内，社会资源的丰富程度决定了商业的广度。但是，所谓的中石油、中石化、建行、工行、农行、中移动等。都力不从心，可见其缺乏核心竞争力。这也严重制约了具有健康核心竞争力的企业的发展。有些人把这个问题归咎于体制造成的腐败，有些人归咎于中国人的传统作风和习惯以及急功近利的问题，还有些人归咎于这个行业本身的收费性质。其实这一系列问题在这里不是几句话就能说清楚的。所以，这个问题暂时归结为审计风险意识的问题。

也就是说，国内企业缺乏商业风险意识。就某些合伙人没有审计风险而言，他们认为任何问题都可以解决。有些风险解决不了的时候，说自己没有业务能力，其实是没有社会资源。也正因为如此，行业的恶性竞争使得一些在审计行业有着远大抱负的正义之士退出了这个舞台。

二、事务所业务质量控制

1，业务控制理念对业务质量的影响

强化业务质量是未来企业发展的核心竞争力，质量控制是业务质量的核心驱动力。目前国内与四大还有相当大的距离。笔者了解到，大部分国家的质量控制形式，新审计准则要求下的执行，薪酬机制导致的人才流失，与国际四大相比是严重的(虽然四大在某些方面开始有短板)。

业务素质的加强，从某种角度来说，就是把审计做细了。但是，任何事务的细节，最终都会招来大多数员工的反感和厌恶。因此，相应的领导升迁就显得尤为重要，而领导升迁必须考虑成本和收益的基础，利益的得失最终还是要落在领导的决心上。因此，笔者从企业控制质量的概念入手进行了相关分析。

业务质量观分为业务控制观和人才竞争观。业务控制的概念和人才竞争的概念是同一笔交易的两面，前者是向外的，后者是向内的。

所谓的业务控制理念，就是严格的风险控制文化，有效的业务流程，强有力的领导和推动机制。良好的业务流程决定了业务质量的高低，积极落实新审计准则的业务要求是必然趋势。但新审计制度的培训和实施，以及随后的强化和讨论，必然会影响一些老员工的反感和一些领导的利益分配。本质上，审计本身就是一个有想法的程序性过程。就目前而言，剥离观念的参与，光是程序上的流程缺陷就可能导致致命的法律责任风险。新审计准则的风险导向审计充分调动了整个项目组的思维贯穿审计始终。对控制风险、规避法律责任起到积极作用，对新一代审计人员和会计师事务所充满机遇和挑战。无论是国内还是国际的研究所，我想，在中国，大家都在同一起跑线上。所以，商业控制观念的落后，必将是毁灭性的结局！

2、人才竞争观——薪酬导向审计

在人才竞争的理念上，事务所必须创建完善有效的竞争体系，为事务所的长远发展积累人才储备。事务所的竞争力来源于业务水平和领导力。领导，我们决定不了。但是，两者绝对是相互作用、相互制约的。事务所建立的竞争观念必须建立在客观本质的基础上，必须脱离个人感情。审计风险主要集中在事务所和注册会计师，而企业高管的风险在一定程度上可以忽略。因此，在业务执行阶段，不仅要按照职业准则的要求进行风险导向审计，还要重视“薪酬导向审计”。国内没有“薪酬导向审计”的定义，纯属我个人总结。如果有什么不对，我还是忘了看寒生。

“薪酬导向审计”主要存在于一些以收费为基础委托业务的国内事务所，但这些事务所并不是真正意义上的“薪酬导向审计”。他们只是在完成审计工作后，按照收入比例或者个人感觉来分配工资。这样的结果，可能带来的风险会非常大。

以笔者几年来的经历为例来说明。在许多新公司，初级和中级员工和一些有经验的审计员。在业务执行阶段，即使发现虚报，他们也隐瞒，然后进行合理修改，掩盖。原因很简单:要在最短的时间内做最多的项目，拿到最多的佣金，而忽略了很多可能隐藏的风险。这就大大增加了事务所的执业风险，不是不可控，而是故意隐瞒。造成这种情况的原因很简单，人才竞争观念落后！

而“薪酬导向审计”可以大大克服这种风险。这里只说“薪酬导向审计”的框架，具体细节我自己无法完善。“薪酬导向审计”必须建立完善的评价体系，即作为评价的关键指标。因此，有必要建立“薪酬导向审计系数表”。

此风险系数表的构成及发现错报的大小、课题稿件的难度、稿件的完成标准、群体组织结构的复杂程度等。指定系数表。最后根据风险系数表的权重乘数，参与薪酬的分配，这些工作都要在计划审计阶段完成。

事务所审计师个人工作总结3 20xx年是忙碌的一年，这是我在审计一个部门的第二年。这一年，我参与了大大小小的八个项目。从实习开始到今年，我整理了10份报告的初稿，比前一年多了很多。借此机会感谢各级领导对我工作的信任和技术支持以及精神鼓励。20xx的工作和研究总结如下:

一、20xx年主要工作

今年我参与的项目横向包括内控审计和财务审计，纵向包括期中审计和年度审计。期间也混过一些特殊目的的审计。我做过成熟的上市公司，做过私募IPO项目的兵，带过团队，和一帮师兄师姐通宵赶论文，休息的时候一起出去玩。如果项目参与是以现场小时计算的，我对项目完成情况感觉非常好。

二、个人学习情况

虽然今年项目多了，工作时间多了，学习时间少了，但是我采用了更合理的替代程序。在理论联系实际的基础上，我充分发挥了以赵哥为代表的几个“说话准则”的能量。我在工作中遇到过各种实际问题，在翻看指南寻找答案的基础上征求他们的意见，在解决问题的同时也巩固了自己的知识。

三。工作建议

1，关于培训

业务质量，审计效率，我们对客户的贡献，客户对我们的评价，很大程度上取决于我们的专业水平。建议在今年项目这么多的情况下，继续举办我部各级培训班。

2.关于项目

这一年做的项目，让我印象最深的不是第一次拿子项目郑煤机，而是年底年审时参与的土地复垦项目，在那里遇到了各种意想不到的问题。我建议一直在做上市公司和老IPO项目的同事偶尔去开荒，那里经验和知识积累更快。

总之，在这一年的工作中，有成绩，有喜悦，也有不足，但我会在以后的工作中继续努力和提高，和大家一起推动我们部门的快速发展。谢谢大家。

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