什么是基金估值？

什么是基金估值？基金估值是什么意思？今天，边肖就带你了解一下，希望对你的投资有所帮助。

基金资产估值是指根据有关规定，按照一定价格对基金资产和负债进行评估计算，进而确定基金资产净值和单位基金资产净值的过程。(来源:股票学习网www.8gp+8.cn)

基金估价对象

基金估值的对象是指基金持有的全部资产，包括股票、债券、配股权证等证券资产，银行存款、清算准备金等现金资产，应收利息等应收项目，以及根据相关法律法规应视为资产的投资估值增值。同时，为了计算基金的资产净值，还需要对基金承担的所有负债进行评估。

基金估值的目的

基金资产估值的目的是客观准确地反映基金资产的价值，并与一定的标准进行比较，以衡量基金是贬值还是升值。根据基金资产估值后确定的基金资产净值计算的基金单位资产净值，是计算基金申购赎回价格的基础。

基金估值原则

根据《证券投资基金会计核算办法》，基金估值应遵循以下原则:

1.上市流通的有价证券，按估值日证券交易所挂牌的市场价格(均价或收盘价)估值；估值日无交易的，按照最近交易日的市场价格估值。

2.未上市股票应按下列情况处理:

(1)配股发行新股按估值日证券交易所上市的同一股票的市场价格估值；

(2)股份的首次公开发行按成本计价。

3.配股权证按照除息日至配股确认日的市价与配股价格的差额计价；如果市场价格低于匹配价格，则估价为零。

4.如有确凿证据表明采用上述方法估值不能客观反映其公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与基金托管人协商后，以最能反映公允价值的价格进行估值。

5.如有新项目，按国家最新规定计价。

基金估值程序及估值日规定

估价程序

纵观世界各国的基金估值程序，主要有以下几种方式:

1.基金管理人独立完成基金估值并公布单位基金资产净值，基金管理人对所有估值错误承担责任；

2.基金管理人完成估值后，提交基金托管人复核，基金管理人公布单位基金资产净值，双方承担相应责任；

3.基金管理人委托托管人或专业机构进行估值，托管人或专业机构将估值结果通知管理人，管理人公布基金单位资产净值。所有估值错误由托管人或专业机构负责。

相信通过以上的学习，你一定对这个知识点有所了解。希望你多了解一下这些知识，这样在市场上就能如鱼得水的总结了。

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