私募股权投资基金管理有限公司的会计处理
2.基金管理公司一般管理基金，基金一般是合伙企业。
大部分基金管理公司和基金公司是一套人，会计师也是一套人。
3.合伙企业在会计核算上与普通公司有很大不同，主要体现在所有者权益上。
一般公司所有者权益由实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等组成。合伙企业是合伙人的资本，由:合伙人的原始投入(核算合伙人对合伙企业投入的资本减去抽回的资本)，合伙人的抽回(合伙人从合伙企业抽回的资本，包括工资等。)和合伙人的损益(指合伙企业的经营)。
此外，股东权益变动表也成为合伙人资本变动表。
4.一般情况下，合伙人退股和合伙人损益两个科目的余额，在年末全部转入合伙人资本。因为普通合伙承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，所以不存在未分配利润的问题，全部是合伙人的资本。
5.题目中提到的基金管理公司属于一般的有限责任公司，其会计核算与一般企业无异。
扩展数据
简要描述
1.在资金募集方面，主要由少数机构投资者或个人以私募方式募集，其销售和赎回由基金管理人通过与投资者私下协商的方式进行。另外，投资方式也是以私募的形式进行，很少涉及公开市场的操作，一般也不需要披露交易细节。
2.多采用股权投资方式，很少涉及债权投资。因此，PE投资机构在被投资企业的决策管理中享有一定的投票权。反映在投资工具上，常用普通股或可转让优先股和可转换债券。
3.一般投资私人公司，即未上市企业，很少投资公开发行的公司，不会涉及要约收购的义务。
4.更倾向于已经形成一定规模并产生稳定现金流的成型企业，与VC有明显区别。
5.投资期限较长，一般达到3至5年或更长，属于中长期投资。
6.流动性差，没有现成的市场让非上市公司的转让方直接与买方达成交易。
7.有许多资金来源，如富有的个人、风险基金、杠杆M&A基金、战略投资者、养老基金和保险公司。
8.PE投资机构多采用有限合伙制，投资管理效率好，避免了重复征税的弊端。
9.投资的退出渠道是多元化的，包括IPO、TRADESALE和并购(M & amp；a)、目标公司管理层回购等。
参考资料:
百度百科-私募股权投资