企业集团财务公司的风险管控有哪些？

财务公司应增强风险管理意识，根据集团母公司的生产情况和外部经济的变化，预测和评估风险。以下是我给大家分享的关于企业集团财务公司的风险管控。欢迎阅读浏览。

1集团财务公司风险源

1.1资金风险

根据《企业集团财务公司管理办法》，申请前母公司注册资本不得低于8亿元人民币；单位每年营业总收入不低于50亿元，净资产比例不低于30%。这一条款无形中降低了集团企业财务公司的资金风险，只有电力企业和化工企业才有资格申请。但由于其主营业务资金来源高，这些公司并不在意财务公司的运营能力。一些企业注册财务公司后，视其为专属银行，立即将大部分注册资本用于生产，使财务公司资金匮乏，造成小规模资金风险。

这些财务公司只是为母公司起到一个财务管理的作用，并不起到融资顾问的作用。他们在日常经营中不盈利，没有大规模的资产。一旦集团母公司遇到困难或想开发建设，财务公司要为其提供资金支持，只能申请贷款，产生资金风险。

1.2流动性风险

流动性越强，风险越低。集团财务公司与普通财务公司的区别在于，普通财务公司有各种资金来源进行借贷和债务业务，银监会制定了各种票据帮助保证其利益和正常运作。但是，只有企业集团的母公司是主要的资金来源，所以企业在整个企业遇到资金困难时，不会优先考虑财务公司的运作来提高其流动性；相反，财务公司将被要求向外界借钱来帮助公司。导致财务公司进出少，流动性差。在整个经济低迷时期，他们面临着集团母公司破产的危机。

1.3信用风险

信用风险直接在集团母公司的信用中提出，对财务公司产生影响。如上所述，一些企业周转不灵，将自身的资金风险转化为财务公司的流动性风险。这种情况表现在两个方面:1，企业有偿还能力，但只考虑企业生产，不把多余资金交给财务公司管理；2.企业因周转不灵无力偿还财务公司的贷款业务，导致信用风险。这是由于集团母公司信用缺失，给金融集团带来信用风险。

有些公司还会干预财务公司的决策。因为财务公司的主要经济来源是由集团母公司提供的，集团母公司强制财务公司放贷，规定贷款额度，会干扰财务公司的风险管理，使财务公司无法明确审核投资项目，进行风险评估。导致投资项目出现问题时，财务公司无法立即采取有效的防范措施。

1.4市场风险

当政府宏观调控市场时，也会引起金融风险，表现为利率或汇率的变化。财务公司暂时无法全额收回投资资金，导致成本更高，收益更低。财务公司投资后要时刻关注市场动态，留出一部分原计划的备用资金，出现问题及时调整，不影响正常经营。

2我国企业集团财务公司的现状和不足

2.1中国企业集团财务公司管理现状

随着时代的变迁，我国企业集团中已有近160家财务公司，但财务公司的业务范围仍有很强的局限性。根据2008年对电力企业、钢铁制造行业等中国五大企业的财务公司的一项统计，46家公司最主要的业务形式是存贷款和结算，其中30%将从事担保信托业务，65，438+00%将从市政信贷资产中划转。在这些业务中，经济效益最高的是结算业务，高达654.38+0.4053亿元，其次是存贷款，但也只有6300多亿元。

接下来进一步排查15家企业，其中6家企业未制定相应的风险评估制度；有7家公司拥有由集团母公司制定的制度。其中3项风险评估对薪酬没有影响，其余4项公司有责任调查。其余2家公司采取风险自我评估和小组评估相结合的方式，并追究责任，这在薪酬体系中有所体现。在集团母公司对财务公司的日常经营管理中，只有三家公司拥有独立的决策权，并根据集团母公司的情况帮助其规划财务，集团母公司不采取日常干预；其余9家财务公司没有独立决策权，在一些重大资金投资上需要听从董事会的分配，其余3家由集团母公司管理。

从以上数据可以看出，财务公司的法人地位没有得到认可，在集团内部财务决策权不大，业务来源单一，风险预测机制不足。

2.2我国企业集团财务公司缺乏风险管理

2.2.1集团母公司概念落后。

集团母公司制约财务公司权力，制约其发展的落后观念，直接增加了财务公司的经营风险，使财务公司无法很好地发挥职能，成为集团母公司的附属品。由于集团母公司在投资时主要考虑产品的生产，不具备专业的投资眼光，也无法在投资时专业分析参考指标和衡量潜在风险。很容易投资一些不良资产，不仅带来利润还会拖累财务公司的资金余额。

2.2.2风险意识薄弱

很多集团把风险评估的重点放在集团生产上，而忽视了对财务公司风险应对体系的管理。因为很多金融公司主要经营结算、存贷款；企业没有为其设立单独的风险评估部门，导致财务风险漏洞。

此外，由于企业中有许多分散的部门，它们都缺乏统一的风险管理机制。这些部门一般根据部门规定进行简单的评估和预测，缺乏专业指导，对于风险评估并不准确。而财务公司在做风险评估时会遇到两个问题:(1)各部门风险信息分散，不容易收集完整，影响整体评估；(2)各部门预测信息不准确，预测标准比较陈旧，与生产实际严重脱节，导致财务风险评估不准确，投资存在安全漏洞。

2.2.3财务公司的法人地位不明确。

这和第一点类似。由于集团母公司在管理上采取集权管理，集团董事会决策权过大，在决策规划上无法面面俱到，发生财务风险时难以追究其责任，只能由财务公司承担后果。而且银监会规定财务公司有权向会员公司提供融资建议，这不仅仅是结算有效。财务公司应拓宽业务范围，提高资金流动性，降低风险。并与董事会下达的不合理指令进行协商，在不损害集团母公司利益的前提下，维护公司自身权益。

3对我国企业集团财务公司风险管理的建议

3.1完善我国企业集团财务公司管理体制

企业集团财务公司管理指引可参照银监会颁布的《商业银行操作风险管理指引》制定。例如，对于集团母公司董事会的集中管理，可以规定董事会、公司高级管理层和风险小组评价成员共同讨论相关决策。其中，董事会有权监督制定符合集团情况的总体规划方案；财务公司高级管理人员制定相关权限和制度报告，与风险评估人员讨论后，最大限度降低各项业务面临的风险，细化投资责任。

同时，还应限制集团母公司随意接触财务公司的资金，扩大财务公司的收入来源，其中集团母公司占股65%。保证财务公司资金运作的灵活性，扩大业务范围，不至于因为过于依赖集团母公司而失去公司内部的主动管理权。

3.2强化风险管理意识

财务公司应增强风险管理意识，根据集团母公司的生产情况和外部经济的变化，预测和评估风险。

(1)建立企业风险信息库。财务公司应与集团母公司合作，建立新的统一的企业信息管理数据库，要求各部门对自身的财务风险，以及部分相关产品的前期投资状况，带来的产业效益或成本损失进行分类上报。

(2)建立公司内部风险信息库。这是企业风险信息库的完善。掌握了全局之后，就可以预测公司内部的风险，细化不同业务带来的风险影响。

3.3完善公司管理制度

公司可以通过完善自身的管理制度来提高预测和抵御风险的能力。首先，企业要改善财务公司的管理状况，成立监督委员会，严格审查董事会的投资决策是否合理可行，对风险评估结果不看好的就否决。其次，将风险事故与各部门的奖金福利挂钩，细化工作职责，严格监督各部门的工作权限和部分业务审核流程。通过细化责任和严格监管，提高财务人员的责任意识，从而降低人为因素带来的风险，保障业务安全。

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