公司的流动资金包括什么？

1.广义的流动性:指企业的全部流动资产，包括现金、存货(材料、在产品和产成品)、应收账款、有价证券、预付款项和其他项目。以上各项都是企业经营所必需的，所以营运资金有一个通俗的名字，叫做营运资金。

2.狭义的流动性=流动资产-流动负债。

流动性计算方法:

1，分项详细估算法

分项详细估计法根据营业额与周转速度的关系，分别估计构成营运资金的流动资产和流动负债。根据“方法和参数三”，营运资金的内容发生了变化，计算公式如下:

(1)流动性=流动资产-流动负债，其中:

(2)流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金。

(3)流动负债=应付账款+预收账款

(4)年度流动性投资(垫款)=本年流动性需求-截至去年的流动性投资=本年流动性需求-去年流动性需求。

2、拓展指数估计方法

扩展的指数估计法是根据现有企业的实际数据，得出各种流动性比率指标，将各种流动性比率乘以相应的成本基数来估计流动性。计算公式:

(1)年流动性等于年费用基数乘以各种流动性比率。

(2)年流动资金等于年产量乘以单位产品产量占用的流动资金量。

综上所述，公司的营运资金是流动资产的形式，即企业在一年或一年以上的生产周期内能够变现或消耗的资产总额。

法律依据:

《流动资金贷款管理暂行办法》第三条

流动资金贷款是指贷款人向企业(机构)法人或国家规定可作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。