什么是营运资本？它和现金流有什么关系？

营运资金也叫“营运资金”。在国外被称为流动资本。它是合营企业流动资产总额减去流动负债总额的净额，即企业经营中可供使用和周转的营运资金净额。由于营运资本是流动资产减去流动负债的净额，所以流动资产和流动负债的变化都会引起营运资本的变化。如果流动负债不变，流动资产的增加意味着营运资本的增加；流动资产的减少意味着营运资本的减少。如果流动资产不变，流动负债增加，意味着营运资本减少；流动负债的减少意味着营运资本的增加。在两种变化同时发生的情况下，只有两种抵消后的净额才是营运资本的净增加或净减少。一般情况下，只有一方涉及流动资产或流动负债，另一方涉及非流动资产或非流动负债(如长期负债、长期投资、资本、固定资产等。)会增加或减少营运资金。双方都涉及流动资产或流动负债的经济业务，即流动资金内部项目之间的业务不会增加或减少流动资金。

回复时间:2021-05-18。请以平安银行在官网公布的最新业务变动为准。

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