内部审计，要选择国内的公司来阐述，可以是全方位的，也可以选择某一点，但是要写文章。

为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保障公司生产经营管理活动的正常进行，防范和控制公司面临的各种风险，保护股东的合法权益，四川泸天化股份有限公司(以下简称“公司”或“公司”)对公司目前的内部控制和运作情况进行了全面检查， 并根据财政部、中国证监会联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，对公司2009年度内部控制的有效性进行了评价。 评估如下:1 .公司内部控制概述报告期内，根据财政部、中国证监会联合发布的《企业内部控制基本准则》(以下简称《基本准则》)、财政部发布的《内部会计控制准则》和深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》(以下简称《内部控制指引》)的要求， 结合公司实际，进一步开展上市公司公司治理专项活动，梳理、完善、补充业务流程，组织总部、子公司相关部门和人员进行必要的检查和评估。 本公司结合《基本规范》规定的五大要素和《内部控制指引》提出的八大要素，建立和完善了内部控制体系，基本做到了所有风险都是可观察、可评估、可控的，所有措施都是有效可行的。(一)公司内部控制的组织结构目前，公司内部控制的组织结构为:1。公司股东大会是公司的最高权力机构，公司通过不断完善公司章程关于股东大会及其议事规则的规定，确保股东特别是中小股东充分行使平等权利；公司股东大会的召集和表决程序规范，公司成立后的历次股东大会均由公证机关和律师现场进行公证和监督。四川泸天化股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告2。公司董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，负责公司内部控制制度的建立和监督，建立和完善内部控制政策和方案，监督内部控制的实施。董事会设有董事会办公室，处理董事会日常事务。3.公司监事会是公司的监督机构，对公司董事、总经理及其他高级管理人员的行为和各子公司的财务状况进行监督检查，向股东大会负责并报告工作。4.本公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会，对董事会负责。战略委员会主要负责研究公司长期发展战略和影响公司发展的重大问题并提出建议；提名委员会主要负责公司董事和高级管理人员的人选、遴选标准和程序并提出建议；审计委员会主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查；薪酬与考核委员会主要负责制定和考核本公司董事和高级管理人员的考核标准，制定和审核本公司董事和高级管理人员的薪酬政策和方案。5.公司管理层负责内部控制制度的制定和有效实施，通过指挥、协调、管理和监督控股子公司和职能部门行使管理权力，确保公司的正常运行。各控股子公司和职能部门实施具体的生产经营业务，管理公司的日常事务。(二)公司内部控制制度的建立和完善情况2009年，公司根据中国证监会和深圳证券交易所“上市公司公司治理改革年”发布的相关文件，结合公司自身具体情况，对《公司章程》进行了修订和完善。截至目前，公司建立了较为完善的内部控制制度，公司内部控制活动基本涵盖了公司经营的各个方面，包括但不限于:内部管理、融资担保、投资管理、关联交易、资金管理、信息披露等。，具有很强的指导性。1.公司章程及“三会”制度包括公司章程、股东大会议事规则、监事会议事规则、总经理工作规则、董事会秘书工作规则、独立董事制度、投资者关系管理制度、接待推介制度、信息披露管理制度、信息披露管理制度。2.生产经营管理制度包括安全生产责任制、生产管理制度(包括技术、设备、质量等一系列生产管理制度)、合同管理制度、物资采购管理制度、供应商管理四川泸天化股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告制度、物资需求管理措施、业务流程管理制度、管理制度。3.财务管理制度包括会计管理制度、全面预算管理制度、会计电算化管理制度、发票管理制度、成本管理制度、财产物资盘点制度、固定资产管理制度、资金运作管理办法等。4.人力资源管理系统包括平衡计分卡战略和绩效管理系统、员工聘用和离职管理办法、员工培训管理系统和员工手册。(三)公司内部审计部门的设立、人员配备和工作。公司成立了审计委员会，下设审计工作组作为日常办公机构。审计工作组设在公司审计部，目前有4名工作人员，负责监督公司内部审计制度及其执行情况，对公司及子公司的所有经营管理、财务状况和内部控制执行情况进行内部审计，并对其经济效益的真实性、合理性和合法性做出合理评价。(四)人力资源政策公司建立了员工的聘用、培训、辞退和辞职制度；员工的工资、考核、晋升和奖惩制度；关键岗位员工强制休假制度和定期轮岗制度；员工代码等。近年来，公司以企业人才培养体系建设为基础，制定实施了“金字塔人才培养工程”，开展多渠道项目建设，引入平衡计分卡战略管理工具，建立了基于企业战略目标的绩效考核和绩效评价体系。(五)报告期内公司建立健全内部控制的重要活动、工作及成果1。经过2007年、2008年、2009年上市公司治理专项活动，公司不断完善管理制度，健全内控体系。为进一步提高董事会科学决策能力，充分发挥独立董事和董事会专门委员会的作用，公司采取了以下措施:(1)进一步细化和明确董事会专门委员会的职能定位，增强其充分发挥信息服务、决策建议和监督职能的责任感；(2)重视独立董事的作用，有计划地安排他们学习公司财务、人力资源、审计等方面的管理，充分发挥外部专家资源优势，使董事会决策更加科学高效；(3)借鉴其他公司的经验，进一步明确和优化专门委员会的运作程序，从运行机制上保证专门委员会的作用。2.根据深交所《关于做好上市公司2008年年度报告工作的通知》和《四川泸天化股份有限公司2009年内部控制自我评价报告》(SZS[2008]168号)“上市公司应按照《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》(中国证监会令第57号)，公司修改了《公司章程》中关于利润分配的相关规定，并于2009年4月10日召开了2008年度股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》。3.进一步推进公司投资者关系管理。(1)公司网络外部信息平台的建设和管理是投资者了解公司的有效便捷途径之一。通过不断丰富和完善公司网站的功能，公司建立了网络、电话、邮件等多方位的沟通渠道，营造良好的外部经营环境，确保投资者关系健康和谐发展。(2)热情接待投资者来访和调查，及时接听股东电话咨询，公平对待所有投资者；(3)公司于2009年9月9日参加了由四川省上市公司协会和深圳证券信息有限公司联合举办的“四川省上市公司投资者关系互动平台开通仪式暨2009年半年度报告网上宣讲会”。公司与投资者通过互动平台就2009年半年度业绩、公司治理、发展战略、经营状况、融资计划、可持续发展等投资者关心的问题进行了交流。报告期内，公司内部控制活动及各项内部控制制度的建立和完善符合国家相关法律法规和监管部门的要求，保证了公司的正常经营管理，合理、完整、有效。二。公司内部控制的重点活动(一)公司控股子公司的内部控制根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，公司制定了《控股子公司管理制度》，明确了控股子公司管理的基本原则，规范了控股子公司的治理结构、财务、资金和担保管理、投资管理、信息披露等。各控股子公司必须统一执行公司颁布的规章制度，在公司总体目标的框架下自主经营管理，合法有效经营企业财产，接受公司的监督管理。根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的相关规定，公司对控股子公司的管理控制严格、充分、有效，不存在违反《内部控制指引》和公司对控股子公司管理制度的情况。(二)关联交易的内部控制本公司高度重视关联交易的内部控制管理。为规范关联交易，确保四川泸天化股份有限公司内部控制自我评价的公允性和可报告性，2009年，公司制定并实施了《关联交易管理制度》，对关联交易的基本原则、关联交易涉及的事项、关联交易的定价原则、关联交易的审议与执行、关联人的表决回避措施等作出了详细规定。公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中明确规定了股东大会和董事会对关联交易的审批权限，规定了关联交易的审议程序和表决回避要求。公司关联交易严格按照公司关联交易管理制度执行，不存在关联方以各种形式占用或转移公司资金、资产等资源以及关联交易不公平、不公正的问题。本公司2009年度的关联交易详见会计报表附注6。根据深圳证券交易所《内部控制指引》的相关规定，公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效，不存在违反《内部控制指引》和公司关联交易管理制度的情况。(三)公司对外担保的内部控制公司建立健全了公司对外担保管理制度，明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、对外担保的管理程序、对外担保的信息披露、对外担保责任人的问责机制。报告期内，公司不存在对外担保情况。根据深圳证券交易所《内部控制指引》的相关规定，公司对外担保的内部控制严格、充分、有效，不存在违反《内部控制指引》和公司对外担保管理制度的情况。(四)公司募集资金使用的内部控制为规范公司募集资金的管理，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，公司制定了《募集资金管理制度》，涵盖募集资金使用的存储、审批、使用、变更、监督和披露等内容。公司募集资金的存储和使用应严格按照公司《募集资金管理制度》的相关规定执行。1999年4月5日，公司公开发行普通股150万股，扣除发行费用后，实际募集资金87198万元。公司投资了招股说明书承诺的项目。截至2004年底，已完成全部项目，总投资94847万元，超出部分募集资金7649万元由自有资金弥补。根据深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，公司对募集资金的内部控制严格、充分、有效，不存在违反《内部控制指引》和公司《募集资金专项存储与使用管理制度四川泸天化股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告》的情况。(五)公司重大投资的内部控制情况为加强公司对外投资的内部控制和管理，根据《内部会计控制-基本规范》、《内部会计控制规范-对外投资》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的规定，报告期内，公司对原投资管理制度进行了修订，包括投资管理范围、审批权限、决策控制、投资控制、控股控制等。报告期内，公司进行了三项重大投资:一是以自有资金收购四川天宇油脂化工有限公司16.22%股权；二是以自有资金投资四川泸天化徐红工程建设公司，持有其34.64%的股权；三是参与对宁夏梅捷丰友化工有限公司的增资，增资完成后，公司持有其总股份的68.25%。上述投资分别经第四届董事会第四次会议和第四届董事会第六次会议审议通过。根据公司投资管理制度，董事会在董事会审批权限内履行了审批程序和信息披露义务，宁夏梅捷丰友的增资事项也已由公司2009年第一次临时股东大会审议通过。上述投资项目严格履行了必要的决策程序和法定义务，及时有效地披露了信息，符合公司发展战略，有利于公司整体资产运营效率的提高，也有利于公司核心业务做大做强和长远发展。根据深圳证券交易所内部控制指引的有关规定，公司对投资的内部控制严格、充分、有效，不存在违反内部控制指引和公司投资管理制度的情况。(六)公司信息披露的内部控制公司建立健全了信息披露管理制度和重大信息的内部报告制度，明确了信息披露的基本原则、信息披露的内容、信息传递、审核和披露的定义以及相应的程序，从而对公开信息披露和重大信息的内部沟通进行有效控制。2009年，公司共披露35份公告，真实、准确、完整、及时地披露了公司的经营活动和重大事项。根据《深圳证券交易所内部控制指引》的相关规定，公司对信息披露的内部控制是严格、充分和有效的。报告期内不存在违反内部控制指引和公司信息披露管理制度的情况。三。公司内部控制存在的问题及整改方案四川泸天化股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告公司多年来按照中国证监会的有关规定和深圳证券交易所《内部控制指引》的相关要求，逐步加强内部控制机制和内部控制制度建设，建立了较为完善的内部控制管理体系，涵盖了公司管理和经营的各个方面。公司目前正处于各项业务快速发展的时期，这对公司的全面科学管理提出了更高的要求。目前公司内部控制还存在以下问题:1。随着公司业务的发展，监督检查工作将进一步加强，公司内部审计工作相对薄弱。2.未建立知情人登记制度、外部信息报送和使用管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度。公司计划于2018年3月10日制定本制度。公司将严格遵守中国证监会的相关规定和深圳证券交易所内部控制指引的要求，加强内部审计人员的培训，提高审计监督检查能力，按照公司内部控制制度的规定，进一步强化内部审计及其内部控制职能，以强化公司整体管控能力，完善管理监督体系，提升防控内部风险的能力和水平。四。对公司内部控制的总体评价根据《深圳证券交易所内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等方面规范、严格、充分、有效，总体符合中国证监会和深圳证券交易所的相关要求。公司现有的内部控制制度已基本建立和完善，能够满足公司管理的要求和公司发展的需要，为编制真实、公允的财务报表提供了合理的保障，保障了公司各项经营活动的健康运行和国家有关法律法规及单位内部规章制度的执行。公司的内部控制在生产经营等公司经营的各个方面得到了一贯、顺利、严格的实施，公司董事会认为公司的内部控制是有效的。随着经营环境的变化，公司发展中必然会出现一些制度缺陷和管理漏洞，现有内部控制的有效性可能会发生变化。公司将按照相关要求进一步完善内部控制制度，以始终满足公司发展的需要和国家相关法律法规的要求。五、监事会对公司内部控制自我评价的意见根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见。四川泸天化股份有限公司2009年度自我评价报告如下:(1)公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，结合自身实际情况，建立健全了覆盖公司各方面的内部控制制度，保证了公司经营活动的正常进行，保护了资产的安全和完整。(2)公司内部控制组织完整，内部审计部门和人员配备齐全，保证了公司关键内部控制活动的实施和监督充分有效。(3)2009年，公司不存在违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和公司内部控制制度的情况。综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。不及物动词独立董事对公司内部控制自我评价的意见报告期内，公司建立的内部控制制度总体符合国家相关法律法规和监管部门的相关要求，内部控制机制和内部控制制度的完整性和合理性不存在重大缺陷；实际执行过程中没有重大偏差。本公司内部控制的主要活动按照本公司内部控制制度的规定进行。公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资和信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的正常经营管理，合理、完整、有效。公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。四川泸天化股份有限公司2010年3月20日