我们公司向银行贷款8200万，要财务报表:资产负债表、利润表、现金流量表。是一家贸易公司，实收资本500万元。
现金期末余额=资产负债表中“货币资金”的期末余额；
现金期初余额=资产负债表中“货币资金”的期初余额；
现金及现金等价物净增加额=现金期末余额-现金期初余额。
一般企业的现金等价物很少，所以这个公式不考虑这个因素，如果有也要相应填写。
二、确定“筹资活动产生的现金流量净额”主表
1.吸收投资收到的现金
=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)
2.贷款收到的现金
=(短期贷款期末数-短期贷款期初数)+(长期贷款期末数-长期贷款期初数)
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
如果出资人未按时缴纳股权，罚款现金收入等。
4.偿还债务支付的现金
=(短期贷款期初数-短期贷款期末数)+(长期贷款期初数-长期贷款期末数)(不含利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(不含利息)
5.分配股息、利润或支付利息所支付的现金。
=应付股利借方金额+利息费用+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中应计利息贷方余额-票据贴现利息费用。
6.支付的其他与筹资活动有关的现金。
比如融资费用支付的现金、融资租赁支付的现金、减少注册资本支付的现金(收购公司股份、归还合资单位的合资投资等。)、企业分期购建固定资产支付的现金、除首期支付的现金以外的其他分期支付的现金等。
三、确定“投资活动产生的现金流量净额”主表
1.投资回收收到的现金
=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债务投资期初数-长期债务投资期末数)
在这个公式中，如果期初数小于期末数，它将计入投资支付的现金项目。
2.投资收入收到的现金
=利润表中的投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)
3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额。
=固定资产清理贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)
4.收到的其他与投资活动有关的现金。
比如收回融资租赁设备的本金。
5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
=(在建工程期末数-在建工程期初数)(不含利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)
在上述公式中，如果期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额中核算。
6.投资支付的现金
=(期末短期投资数-期初短期投资数)+(期末长期股权投资数-期初长期股权投资数)(不含投资利得或损失)+(期末长期债务投资数-期初长期债务投资数)(不含投资利得或损失)
在此公式中，如果期末数小于期初数，则计入收回投资收到的现金项目。
7.支付的其他与投资活动有关的现金。
如果投资没有按时到位，就要罚款。
四、确定“经营活动产生的现金流量净额”中的补充信息。
1，净利润
本项目根据利润表中的净利润填列。
2.资产减值准备
计提资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备累计金额。
注:不包括直接核销的坏账损失。
3.固定资产折旧
固定资产折旧=制造费用折旧+管理费用折旧。
或:=累计折旧结束数-累计折旧开始数
注:未考虑固定资产对外投资折旧。
4.无形资产摊销
=无形资产(期初数-期末数)
Or =无形资产的累计贷方金额
注:未考虑无形资产导致的对外投资减少。
5.长期待摊费用的摊销
=长期待摊费用(期初数-期末数)
Or =长期待摊费用贷方累计金额
6.待摊费用减少(减少:增加)
=待摊费用期初数-待摊费用期末数
7.应计费用的增加(减少)
=预提费用的期末金额-预提费用的期初金额
8.处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
根据固定资产清理和营业外支出(或收入)明细账分析。
9.固定资产报废损失
根据固定资产清理和营业外支出明细账的分析填列。
10，财务费用
=利息费用-应收票据贴现利息
11.投资损失(减:收益)
=投资收益(借方余额为正数，贷方余额为负数)
12.递延税款贷项(减:借项)
=递延税(期末-期初)
13，存货减少(减少:增加)
=库存(期初数-期末数)
注:未考虑存货对外投资的减少。
14.经营性应收项目减少(减少:增加)
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额。
15.应付业务项目的增加(减少)
=应付账款(期末-期初)+预收账款(期末-期初)+应付票据(期末-期初)+应付工资(期末-期初)+应付福利费(期末-期初)+应交税费(期末-期初)+其他应付款(期末-期初)。
16，其他
一般没有数据。
动词 （verb的缩写）确定主表中的“经营活动产生的现金流量净额”
1.销售商品和提供劳务收到的现金
=利润表主营业务收入×(1+17%)+利润表其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)-应收账款计提坏账准备期末余额。
2.退还已收税费
=(应收补贴期初余额-应收补贴期末余额)+补贴收入+当期所得税累计抵扣金额。
3.收到的其他与经营活动有关的现金。
=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式1)
在具体操作中，由于现金流量表是根据两个主表和一些明细账簿编制的，数据难以准确，所以这一项留到最后倒填，计算公式如下:
收到的其他与经营活动有关的现金(公式2)
=《补充资料》“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7)}
公式2反推产生的数据和公式1计算的结果差别不会太大。
4.为商品和服务支付的现金。
=[利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期末余额)]×(1+17%)+其他业务费用(不含税)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)
5.支付给员工的现金
=应付款本期累计借方发生额+应付款本期累计借方发生额+管理费用中的养老保险、失业保险、住房公积金、医疗保险+成本及制造费用明细表中的劳动保护费。
6.缴纳的各种税费
=各明细科目“应交税金”的累计借方金额+各明细科目“其他应付款”的借方金额+各明细科目“管理费用”的累计借方金额+各明细科目“其他业务支出”的相关税金
即实际缴纳的各种税费，不包括进项税。
7.支付的其他与经营活动有关的现金。
=营业外支出(不含固定资产处置损失)+管理费用(不含工资、福利费、劳保、失业保险、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、含税等。)+营业费用、成本及制造费用(不含工资、福利费、劳保、失业保险、住房公积金、养老保险、医疗保险等。
不及物动词汇率变动对现金的影响
=汇兑损益