一家公司想发行一亿元，债券怎么设计？

你们公司通过这种方式直接向社会募集资金的目的是什么？

这个很重要，还有你们公司发债的利率是多少？你要靠这种对未来的预期，让群众有购买债权的欲望。

而且债权有很多种，包括以下几类:

浮动利率债券:与固定利率债券不同，浮动利率债券中的利率是根据公式在其他利率的基础上计算的。国际金融市场上的浮动利率债券一般按照三个月或六个月的伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)加上一定的利差浮动，并随着市场利率的变化而变化。

资产支持债券:由债券发行人指定的资产或资产组合担保的债券，可以是从应收账款到抵押品的任何东西。

抵押债券:由一系列抵押品担保的债券。

次级债券:指偿还顺序排在其他较高等级债券之后的债券，这类债券的利率通常高于优先债券。

可转换债券:允许投资者在一定条件下将债券转换成发行公司的其他证券，通常是普通股或优先股。可转换债券结合了债务和权益的特点，因此被称为“混合证券”。

零息债券:这是一种常见的金融工具创新。然而，税法的变化影响了市场对它的热情。零息债券不支付利息，就像财政储蓄债券一样，按面值大打折扣出售。当债券到期时，利息和购买价格的总和就是债券的面值。零息债券波动性很大，还有一个不吸引人的地方:投资者投资零息债券，不会获得现金形式的利息收入，但也要计入投资者的应税收入。

可提前赎回债券:在到期日前，可根据发行时规定的条件提前偿还债券的部分或全部本金。

而且，在1993年8月之前，我国企业债的发行主体主要是大中型国有企业。自1993年8月《公司债券管理条例》生效以来，公司债券的发行主体从国有企业扩大到所有具有法人资格的企业。1，994年7月《中华人民共和国公司法》生效后，规定了三类公司可以发行公司债券:一类是股份有限公司；一种是国有独资公司；还有两个以上国有企业或者其他两个以上国有投资者投资设立的有限责任公司。

发行人除具备发行公司债券的主体资格外，还必须符合下列法定条件方可获准发行公司债券(《中华人民共和国公司法》第一百六十一条):

(1)股份有限公司净资产不低于人民币3，000万元，有限责任公司净资产不低于人民币6，000万元。

(2)累计债券总额不得超过净资产的40%。

(3)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。

(4)募集资金投向符合国家产业政策。

(五)债券利率不得超过国务院规定的利率水平。

(六)国务院规定的其他条件。

此外，发行公司债券所筹集的资金必须用于审批机关批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。有下列情形之一的，不得再次发行公司债券:

(1)前期公司债尚未全部募集完毕。

(二)公司对已发行的公司债券或其债务发生违约或延期支付本息，且仍处于持续状态的事实。

由于在国内发行的企业债券总额必须纳入国家信贷计划，发行审核程序随信贷计划设置。《中华人民共和国公司法》第一百六十四条规定:“公司债券的发行规模由国务院确定。国务院证券管理部门批准发行公司债券不得超过国务院确定的规模。”所以企业发债需要经过额度审核和资格审核。

(1)额度审核流程。申请公司债券发行额度的审核要经过以下几个环节:a .发行人在发债前，必须向其行业主管部门提出申请，在行业主管部门正式批准并推荐的前提下，才能申请发债；b、企业主管部门向各省、自治区、直辖市或计划单列市人民银行分行、计委申报发行额度；c、各省、自治区、直辖市或计划单列市人民银行分行、计委共同编制年度全国企业债券发行计划，并报中国人民银行总行和国家计委审查；d .中国人民银行总行和国家计委根据各地申报的发行计划，共同编制全国企业债券年度发行计划，报国务院批准；e .全国企业债券年度发行计划经批准后，由中国人民银行总行和国家计委联合向各省、自治区、直辖市和计划单列市分配发行额度；f .由人民银行各省、自治区、直辖市分行和计划单列市计委联合将发行额度分配给企业或主管部门，企业须取得人民银行各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行签发的《发行公司债券申请表》；g .发行债券所筹集的资金用于固定资产投资的，也必须纳入我国“固定资产投资规模”。

(2)资格审查程序。根据《中华人民共和国公司法》的规定，公司在获得债券发行额度后，应向有权审批发行申请的国务院证券管理部门提交相关申请文件。中央企业发行公司债券由中国人民银行会同国家计委审批；地方企业发行公司债券，由中国人民银行省、自治区、直辖市和计划单列市分行会同同级计划管理部门审批。证券管理部门在审核发行申请时，主要考虑三个方面，即发行人的资质、发行条件和禁止发行的理由。对这些方面进行审查后，作出批准或不批准发行的决定，并向企业说明不批准发行的理由。

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