内部审计报告的格式和内容
内部审计报告格式1
1.标题
包括内容:
被审计单位的名称；审计项目(类别)；审计期；其他人。
2.接受者
内部审计报告的接收人应当是对审计项目负有管理和监督责任的机构或个人。
包括:
(1)被审计单位的适当性管理；
(二)董事会或其审计委员会或机构的主要负责人；
(3)组织最高管理当局；
(四)上级机关的机构或者人员；
(五)其他相关人员。
3.文本
审计概述；审计依据；审计结果；审计结论；审计建议；其他方面。
4.强占
内部审计报告附件？它是补充审计报告主体的文本和数字材料。
包括:
(1)相关问题的计算和审计过程的分析性审查；
(2)审计发现问题的详细说明；
(3)被审计单位和被审计责任人的反馈意见；
(4)记录审计人员的修改意见，明确审计责任，反映审计报告版本；
(5)其他需要说明和解释的内容。
5.签名
内部审计报告应由主管内部审计机构盖章，并由下列人员签字:
(1)审计机构负责人；
(二)审计项目负责人；
(3)其他授权人员。
6.报告日期
审计报告的日期一般为内部审计机构负责人批准交付的日期。
在以下情况下使用相关日期:
(1)由于机构负责人采纳了部分修改意见；
(2)内部审计人员发现被审计单位存在新的重大问题时，经机构负责人审核批准；
(3)内部审计报告存在重大过失时；
(四)其他情形。
7.其他人
财务收支审计报告2
* *市审计局:
你单位的审计报告(普师审计责任报告第1 [20**]号)于20**年5月30日收悉，现将整改情况报告如下:
一是结转下年预算资金余额较大。
整改情况:我局及所属事业单位按照市财政规定，对财政结余结转资金进行了清理，今后将加强管理，科学合理编制预算，提高资金使用效益。
二、部分单位人员经费和日常公用经费挤占了项目经费。
(一)城市层面？项目支出包括车辆运行费52.09万元，出国费8.06万元。
？车辆运行费和出国费属于专项业务费，经费来源为公用经费和项目经费，从省财政下拨给我局的项目经费中列支。
我局将加强项目资金管理，确保专款专用。
(2)支付中心？住房公积金654.38+项目支出0.09万元。
？市财政未据实结算住房公积金，国库支付中心住房公积金预算安排不足部分从项目资金中列支。
(3)培训中心收取车辆运行费5.92万元。
20**每年培训中心不再向市财政申请拨付各类培训经费，中心承担的财务业务培训支出从中心自有资金结余中列支。
三、将资金从零余额账户转入本单位其他账户或相关账户。
整改情况:我局及所属事业单位严格按照《国库集中支付暂行规定》加强了对零余额账户下拨资金的管理，此类问题不再发生。
四是超标准支付考试费
整改情况:2013，局级、会计培训中心违规发放会计考试考试费。2010年4月审计时，我局根据《关于规范市直单位考试费、讲课费补贴标准的通知》(普市财综〔2008〕44号)的规定，追回超标考试费5.14。
动词 （verb的缩写）？三公？支出中存在的问题。
(一)接待原因审批表中的接待费用含糊不清。
因为上级来浦调研、考察等工作的项目很多，要按照？大类？填写，未详细填写接待事项。
现严格按照《公务接待审批表》的内容和要求，按要求如实填写了接待原因。
(2)公务用车管理。
1.下属单位车辆占用。
按照公务用车专项管理的要求，我局下属事业单位车辆全部由局本级管理，公务用车报销由下属单位按车辆归属关系收取，已整改到位。
2.公务用车不存在单车核算问题。
我局自6月1，20**起实行单车核算，建立单车核算台账。
(三)公务用车费用报销问题
1.公务用车定点维修报销不及时，只报销了前三个季度的问题。
已要求定点维修企业按规定及时上报维修明细和原始凭证，以便及时报销；某车辆重复报销问题，系定点维修企业和驾驶员疏忽所致，审计时已整改到位。
2.有的司机领了开车补贴，报销了车补，公务用车加油卡里余额大。通过车辆运输费用的单车核算，加强了车辆费用报销的管理。
公务用车燃油费也按会计科目进行调整，更清晰地反映实际支出。
整改情况:上述问题在审计期间已整改到位。我局加强了公务用车管理，通过实行单车核算，及时据实核实车辆资金。
六、使用自购收据。
我局于20**年开始使用“福建省省级行政事业单位结算凭证”，现已整改到位。
七、延伸反馈下属单位的问题。
(一)农业综合开发办公室:
1.超额安排农业综合开发项目地方配套资金和历年未结清结余资金共计549.98万元。
其中:4421.3万元，按规定从市财政收回，统筹使用；按原借款渠道归还65，438+0，078，500元农业发展有偿资金。
该办公室加强了对农业发展资金的监督和管理，以确保资金的有效使用。
2.有一个提前拨付项目资金的问题。
2013年，农业综合开发专项账户分两次提前拨付项目资金918万元。
主要原因是省里下达的资金已经收到，急需资金解决项目建设，提前拨付。
加强与国库部门的业务沟通，核查资金实际到位情况，严格按照规定拨付资金，加强项目资金管理。
3.部分区级农业发展资金和部分配套资金不到位、不及时拨付。
整改情况:涵江区、秀屿区工业经营和土地治理项目财政补助项目48.5万元，经督促整改已落实到位(见附件)。
城厢区农发办因农发资金实行县级报账制，截至3月20日**未拨付贷款贴息资金26.2万元。当时因为贴息单位报销资料不全，所以没有报销，现在已经报销了(见附件)。
(二)市财政投资评审中心:
？是否存在任意扣审查费的情况？然后呢。委托审判协助的程序是否存在人为因素？。
评估费的扣除是按照与委托机构签订的合同条款进行的，不存在任意扣除的情况。
目前，评价中心结合《莆田市人民政府办公室关于印发〈莆田市加强市级财政投融资项目预算评价管理规定〉的通知》(213号)的有关规定，已起草制定了《对外委托评价管理办法(修订稿)》和《委托评价合同(文本)》，并将上报审批。
(四)市会计培训中心:
1.？住房公积金超标计提？。
已全部追回，并冲减多缴的公积金支出。
2.？办公场所管理不规范？。
由于缺乏资金，位于湄洲岛的不动产和动产年久失修，已失去使用功能。任何人都不应该把它租出去。
为保证国有资产不被私人占用，经与湄洲岛管委会协商，委托其保管使用，年租金1.2万元。
湄洲岛管理维护有限公司提出，合同到期后不再使用，因此该资产只能与湄洲岛管委会协商，由其代为保管，不对外出租。
3.？现金管理不规范？。
2013年5月以后，中心已督促所有租户将房租、水电直接存入银行，不再收取现金。
今后，该中心将严格按照《现金管理暂行条例》加强现金管理，杜绝套取现金等违法现象。
审计报告的基本内容3
1.题目:什么是统一规范？审计报告？。
2.接收方:根据业务约定书的要求发送审计报告的对象，通常是被审计单位的股东或管理层。
如:ABC有限公司全体股东。
3.引言段落。
注明被审计实体财务报表的名称、日期或所涉期间，以及重要会计政策摘要和其他解释性信息。
4.管理层对财务报表的责任
管理层的责任部分表明，编制财务报表是管理层的责任。
如果结合财务报表审计对内部控制的有效性发表意见，注册会计师应删除责任部分？但目的不是评论内部控制的有效性？措辞。
5.注册会计师的责任部分
6.审计意见段落
审计意见部分表明财务报表是否在所有重大方面按照财务报告的基础编制并实现公允反映，以表达审计意见。
有法律法规要求在审计报告中报告的事项，在审计报告中增加？其他报道？这一段。
7.注册会计师签名和盖章