企业如何管理现金流？提高现金周转率。

1.加强经营活动的现金流量管理。首先，要建立完善的现金流量预算管理体系，包括总预算和日常预算。其中，全面预算侧重于对企业的经营活动和投融资安排进行规划和控制，以保证企业战略目标的实现；日常预算控制着日常经营活动的现金安排，以保证企业经营活动的正常进行。其次，要优化现金流管理流程。规范通过系统处理现金收付的组织、岗位、授权和内控程序及流程。第三，要加强应收账款的管理。除了对公司有重大战略意义且信用良好的客户，允许赊销，其他客户一律现金销售，加快回款速度。适当制定赊销的催收政策，科学制定信用额度，考虑将业务员的收入与销售额和货款回收速度挂钩，尽可能缩短应收账款的回收时间，同时重视逾期账款的催收，最大限度地减少损失。第四，加强库存管理。虽然零库存管理目前还无法实现，但我们可以根据企业的历史经验数据和市场情况的预测，设定合理的安全库存，以安全库存作为控制和管理库存数量的目标，通过提高企业的库存周转率来减少营运资金的占用。

2.加强筹资活动的现金流管理。首先，要分析企业的现金流是否合理、充足。最常用的指标有流动比率、速动比率、应收账款周转率和存货周转率等。这些比率主要反映企业在某一时间的流动性水平；而现金流动负债率、现金长期负债率、现金总负债率、现金到期负债率、现金利息保障倍数等现金流量指标更能反映企业的即期偿债能力。其次，要加强筹资风险管理。主要措施有:一是采取“先内后外，先债后股”的融资策略。第二，做好融资计划。企业应根据短期生产经营活动和中长期企业发展规划预测资金需求，提前做好财务预算和筹资计划，将企业生产经营与资金筹措有机地联系起来。第三，采取合理的借款方式。一些大型企业集团可以通过银企协商降低贷款利率，采取灵活的循环贷款模式，减少现金库存和贷款余额，提高资金使用效率，节约财务费用。第四，合理安排融资期限组合，做好还款计划和准备。应根据资金使用期限的长短安排和筹集相应期限的债务资金，尽量以所有者权益和长期负债满足企业永久性流动资产和固定资产的需要，以短期负债满足临时性流动资产的需要。这样既避免了高风险政策下的高风险压力，又避免了稳健政策下的资金闲置和浪费。

3.加强投资活动的现金流管理。首先，企业在投资前要充分调研市场和产品，选择附加值或利润水平高、现金流相对较小的产品和业务。在投资初期，应允许被投资产品和业务的现金流量净额为负，但此时需要保持现金流不短缺，加强资金使用效率管理。随着企业的不断发展，要注重业务和产品本身的调整和创新，从企业经营的角度创造价值，延伸价值链，实现内涵式增长，从而达到企业利润和现金流量净额同步增长的目标。其次，要加强对被投资产品和业务现金获取能力的财务分析。