出纳现金管理系统

法律分析:1。收付合法原则是指各单位在收付现金时，必须遵守国家有关方针、政策和规章制度。这里的合法有两层含义:一是现金的来源和使用必须合法；第二，现金收付必须在合法范围内进行。

2、钱帐分管原则钱帐分管，即不管帐，不管钱。是指主管现金的出纳不负责收入、支出、债权债务账簿的登记、审计工作和会计档案的保管；从事收入、支出、债权债务登记的会计人员，不得负责出纳账户的登记、现金的收付和现金的保管。

为了保护现金的安全，会计岗位要有明确的分工，会计部门内部要建立相互制约和监督的机制。这样便于互相核对账目，防止贪污、盗窃和错账。

3.收支平衡为了避免现金收付过程中的差错，防止长短款，现金收付应进行复核。无论工作多忙，金额多少，对象熟悉，出纳都要对收付的现金进行复核或由另一名会计复核，确保现金收付无误；要当面核对收付，督促来会计部门的人当面核对现金，有错当面解决，确保收付清楚。

4.日结月结是出纳人员处理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免长短账的重要措施。所谓日结，就是出纳办理现金出纳业务，必须按日清理，按月结算。即每天的现金收付业务都要记入现金账簿，并作出每日的库存现金余额，将账面现金余额与实际库存现金余额进行核对，确保账实相符。每月至少一次现金账本结账，业务多的可以定期十天或半个月结账，并与其他相关账本核对，看账实是否相符。

法律依据:《现金管理暂行条例实施细则》

第六条开户单位之间的经济往来必须通过银行转账结算。根据国家有关规定，开户单位只能在下列范围内使用现金:

(一)职工工资和各种工资性津贴；

(二)个人劳动报酬，包括稿费和讲课费等特殊工作报酬；

(三)支付给个人的各类奖金，包括按照国家规定授予个人的各类科学技术、文化艺术、体育等奖金；

(四)国家规定的各种劳保、福利费及其他个人现金支出；

(五)收购单位向个人支付的收购农副产品和其他物资的价款；

(6)出差人员必须随身携带的差旅费；

(七)低于结算起点的零星支出；

(八)其他确需以现金支付的费用。