上市公司和企业应缴纳所得税明细

应交税费包括企业按照税法规定应缴纳的各类税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、代扣代缴的个人所得税等。

“所得税费用”，核算企业承担的所得税，为损益类科目；这一般不等于当期应纳所得税，而是当期所得税和递延所得税之和，即当期利润总额中扣除的所得税费用。因为可能会有“暂时的分歧”。

扩展数据:

对于上市公司来说，所得税必须按照企业会计准则的严格要求进行管理。自2007年起，全面执行新企业会计准则，排除了应付税款法、递延法和利润结算的负债要求，采用资产负债表法进行财务核算递延所得税。

对于资产负债表的所得税费用，主要有以下内容。对于资产负债表日，在计算当期会计利润计算收入时，应纳税所得额等于会计利润加上纳税调整增加额减去纳税调整减少额。