收入冲了怎么做账？

贷款:主营业务收入(红字)

贷款:应交税费-增值税-销项税额(红色)

借:银行存款？

贷款:主营业务收入？

贷款:应交税费-增值税-销项税额

2.借方:本年利润(红色)

贷款:主营业务收入(红字)

贷款:应交税费-增值税-销项税额(红色)

借:本年利润？

贷款:主营业务收入？

贷款:应交税费-增值税-销项税额

5438年6月+2月，应根据《关于开具红字增值税专用发票的通知》开具红字增值税专用发票，抵扣当期销项税额；注意:如果当月没有销售或者销售开票金额小于上月错误发票，建议不要先开红字发票；增值税申请表中不允许出现负销售额和税额。

扩展数据:

卖方开具负发票的申请(前提是发票未认证，且发票在180天认证期内)如下:

1.如果买方因开具发票错误而拒收专用发票，卖方应在专用发票认证期内向主管税务机关填写申请表，并在申请表上用蓝色填写具体原因及相应专用发票的信息。

2.如因开票错误等原因导致专用发票未送达买方，卖方应在开具错误专用发票的次月内向主管税务机关填写申请表，并在申请表上以蓝色填写具体原因及相应专用发票的信息，同时提供卖方出具的说明具体原因、具体错误项目及正确内容的书面材料。

发生销售退货或销售折扣的，除按《通知》规定办理外，卖方还应在开具红色专用发票后，将此项业务相应的会计凭证复印件报送主管税务机关备案。

百度百科-红字发票