融资租赁的风险与分析

导读:融资租赁有哪些风险？以下是相关分析资料，欢迎大家阅读学习。

产品市场风险

在市场环境下，无论是融资租赁、贷款还是投资，只要将资金用于购买设备或进行技术改造，首先要考虑用租赁设备生产的产品的市场风险，这就需要了解产品的销量、市场份额和保有量，产品市场的发展趋势，消费结构以及消费者的心态和消费能力。如果对这些因素没有充分了解和仔细调查，可能会增加市场风险。

财务风险

由于融资租赁的金融性质，金融风险贯穿于整个经营活动。对于出租人来说，最大的风险是承租人返还租赁物的能力，直接影响租赁公司的经营和生存。因此，从项目一开始就应密切关注归还租赁物的风险。

货币支付也会有风险，尤其是国际支付。支付方式、支付日期、时间、汇款渠道、支付手段选择不当会增加风险。

贸易风险

由于融资租赁的贸易性质，从订单谈判到试运行验收都存在贸易风险。由于近代商品贸易发展较为完备，社会也建立了相应的制度和防范措施，如信用证支付、运输保险、商品检验、商事仲裁、信用咨询等，都对风险采取了防范和补救措施。但是，由于人们对风险的认识和理解程度不同，有些手段具有商业性质，加上企业管理经验的缺乏，这些手段并没有被完全采用，这使得贸易风险仍然存在。

技术风险

融资租赁的一个优点是先于其他企业引进先进的技术和设备。在实际操作过程中，技术是否先进，先进的技术是否成熟，成熟的技术在法律上是否侵犯他人权益，都是技术风险产生的重要原因。严重时会因为技术问题导致设备瘫痪。其他还有经济环境风险，不可抗力等等。

1.风险评估系统。该体系应包括风险评估部、商务部、资产管理部等部门。它是从客户风险、行业风险、资产运营风险、具体项目的经营风险等方面建立起来的。

2.风险评估模型。根据自身融资租赁公司业务所涉及的行业，建立专门的风险评估模型，包括客户评估模型和卖方评估模型。

3.项目检查和跟踪机制。在项目签约前后，要对项目进行持续跟进，及时了解承租方的经营情况，避免虚假交易和恶性拖欠。

4.资产管理。对正在实施的项目进行资产分类管理。分别从客户维度和租赁对象维度进行管理。确保客户处于监控之下，确保收回等恶性情况下租赁物品的再处置。

5.保险。应为项目租赁物品购买保险，以小概率分担资产风险。

6.供应商风险。对于租赁物的出卖人，应当以适当的形式分担恶性情况下的资产损失。

7.租赁方案涉及等。从融资期限、融资比例、还款方式、收益水平等角度匹配项目风险。

一、经营理念和风险控制理念

融资租赁作为一种金融服务模式，在经营理念上与一般商品贸易有很大不同。融资租赁作为一种债务融资方式，必须坚持风险控制第一的原则，即必须在风险可控的前提下谋求业务发展。认为商家不讲风控是幼稚的，因为一个成功的、可持续的商业首先要有一个体系，而在体系的框架内寻找相应的市场和业务，就像一个游戏，只有有了规则才能玩。先专注发展，等规模上来了再讨论风控的想法，会因为前期风控的缺失而留下巨大的后遗症，这是永远不可取的。

第一个风控还体现在公司风控部门有行业研究，对公司业务的行业拓展方向制定指导意见，因行业差异制定不同的准入门槛和风控标准。

另一方面，风险控制也绝不是追求零风险。在所有的债务融资中，零风险的业务其实是不存在的。因此，风险控制不是控制死亡，而是为业务发展、营销和租赁方案设计提供风险承受能力、风险控制方案和基本标准的指导。

二是全过程、全员、全面的风险控制

风险无处不在，无时不在。全方位的风险控制一定要系统设计，全面安排，尽量避免所有的漏洞。

风控全流程是从业务开发和营销，通过尽职调查、租赁方案设计、风险揭示和评估、风控方案布置、项目评审会民主集体评审、最终审批人一票否决，到租后资产管理、合规管理、内审监管，整个租赁业务运营过程，风控不失。

全员风控，是指不仅一线业务人员(客户经理、项目经理)、二线业务风控人员(风控经理)、评估委员会成员、资产管理、审计人员是风险控制的专业人员，公司其他人员也从不同角度、不同信息渠道关注公司业务经营的风险，如财务人员从收租环节了解承租人的财务信息是否有变化；行政人员也可以从媒体和生活中关注企业客户的零散信息，为业务人员提供信息。全公司的人都关注业务风险，会比仅仅业务线员工考虑得更周到，更少遗漏。

全面的风险控制是指租赁前的行业分析、行业风险控制指引、项目调查中的风险控制、风险评估和集体决策、租赁后的资产监管(以及引入司法协助)，这几个环节紧密相连；从财务、业务、资产、收入等角度进行调查、判断和监督，将风险控制在公司可接受的水平内。

全过程、全员、全方位风险控制机制的建立和形成？横到边，竖到底？三维动态风险控制体系。

第三，内部机构之间的制衡和支持

1，业务拓展部。作为前台和一线市场部，不仅要调查判断承租人是否可信可行，还要揭示租赁风险，做好初步的风险控制方案，对调查数据和情况的真实性负责？这是后续风险揭示、分析和判断的第一依据。一线业务人员必须高度意识到，信息的真实性在整个业务流程运作中起着非常重要的作用。

2.风险控制部。一方面制定租赁业务主要行业的行业指引，减少一线业务的无效营销，提出各行业的风控标准，供一线业务人员在设计租赁方案和具体项目的风控措施时参考。

另一方面，对具体租赁项目的合规性和安全性进行审查，进行风险揭示、风险分析、风险评估和判断，提出风险控制措施的补充建议(与业务部门沟通)，向评审委员会提出风险控制评审意见。

3.租赁项目审查委员会。按照公司组织项目评审(非后台部门)的模式，由公司高级管理层、中层业务条线负责人、风控骨干、律师、外部行业专家(风控专业和项目所在行业)组成的评审委员会进行独立评审，独立投票形成评审意见，决定项目可以按无记名投票制操作，70%同意，也可以有条件通过。

4.审批人。根据授权总经理的分工，净资产在10%以下的租赁项目会上报董事长审批，最终审批人独立审批。最终批准人必须出席评审委员会听取意见，并可对评审委员会同意的项目行使一票否决权；对于评审委员会否决的项目可以组织复议，但对于评审委员会否决的项目(且复议否决)不能批准租赁。

5.资产管理部。负责租赁后租赁资产的安全性和完整性的动态实时监管；收租；及时取回不能出租的资产，并满足合同约定取回的前提，从而掌握控制风险的主动权；对收回的资产进行市场化处置的清算(也可以交由业务部门进行再租赁)。

6.审计合规部。提前对系统和流程设计的合规性出具意见；参与全过程(包括抽样)项目调查、风险控制评审、会上评审和资产监管，并进行事中监督；对租赁项目进行事后现场和非现场审计检查，并进行事后分析和反馈，促进企业经营、管理和风险控制的改善，同时防范道德风险和操作风险。

第四，风险控制责任挂钩制度

员工收入与业务量和风险挂钩。即全公司员工总收入的一半按职级每月提前发放，另一半与绩效挂钩，每半年考核一次。在已实现的收益中，形成租赁关系实现一半，剩下的一半在收取租金后实现。对于后一半，如果收回租赁资产没有损失，剩下的一半只能套现50%，有损失就不套现。这样每个员工都会把风险控制变成租赁经营中的自觉行为。当然，在公司的员工收入分配中，业务线的员工收入高于物流线，一线高于二线，一线与业务线的风险联动比例也高于二线与物流线。

尽量遵循投资机制。即每个租赁项目的操作人员(包括项目经理及其部门负责人、风险控制专员及其部门负责人、主管副总经理、总经理和董事长，以及财务和行政部门负责人等。)会根据自己的职责跟进，总额不超过租赁项目净融资额的一定比例(如5%)，实现风险共担、利益共享。

对租赁项目产生的风险和损失，根据风险类型、原因、损失大小、刑事分类、除名、降职、扣减绩效收入、教育等情况进行调查。

融资租赁有什么特点？融资租赁的主要特点是:由于租赁物的所有权只是出租人为控制承租人偿还租金的风险而采取的一种所有权形式，最终可能在合同结束时转移给承租人，所以承租人选择购买租赁物，承租人也负责其维护，出租人只提供金融服务。租金计算的原则是:出租人根据租赁物的购买价格、承租人占用出租人资金的时间、双方约定的利率计算租金。它本质上是依附于传统租赁的金融交易，是一种特殊的金融工具。

融资租赁的特点一般概括为五个方面。

1.租赁物由承租方决定，出租方自费购买并出租给承租方使用，租赁期内只能租赁给一家企业。

第二，承租方负责对厂商提供的租赁物进行验收，出租方不保证租赁物的质量和技术状况。

第三，出租人保留租赁物的所有权，承租人在租赁期间通过支付租金享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。

租赁合同一经签订，任何一方均无权在租赁期内单方面解除合同。只有当租赁物被毁坏或被证明失去使用价值时，合同才能中止，无故毁约要支付一笔可观的罚款。

5.租赁期结束后，承租人对租赁物一般有两种选择:保留租赁物和返还租赁物。如需保留租赁物，购买价格可由双方协商确定。

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