企业内部审计报告模板2022 (5篇精选文章)
企业内部审计报告模板2022(精选5篇)(第一篇)？随着市场经济的快速发展，我国企业建设进入了一个新的阶段，这也对企业内部审计建设提出了新的要求。因此，有必要结合公司总体战略目标，对内部审计的设立目的、组织结构、人员配置与培训、管理制度和工作方法进行全新的分析。在此基础上，结合公司的实际情况，制定出符合公司和部门长远利益的发展目标和与之相匹配的短期工作计划，通过实现制度变革来适应环境变化的新要求。
？一，建立企业内部审计的目的
？内部审计作为会计体系之外的独立审计体系，是财务管理体系的补充，是内部控制体系的重要组成部分。虽然财务管理制度是内部控制制度的核心，但它不是内部控制制度的全部。内部控制体系的完善需要其他非财务评价体系的补充。笔者认为，建立企业内部审计的目的是发挥以下作用:
？(1)完善公司治理结构和自我修复功能。一个健康的公司应该有适应公司发展目标的良好企业文化作为思想保证，有合理分权与有效监督相结合的管理制度作为制度保证，这样一方面员工可以在思想上把自身利益与公司利益结合起来，为公司目标而奋斗；另一方面从制度上保证员工个人利益的实现，通过授权充分调动员工的积极性，同时加强监督。国资委颁布实施《中央企业内部审计管理暂行办法》，要求国有控股公司、国有独资公司在董事会下设立独立审计委员会，要求国有企业逐步建立相对独立的内部审计机构，配备相应的专职人员，对本企业(单位)的财务收支、财务预决算、资产质量、经营业绩以及建设项目或相关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价。
？完善自修复功能主要是通过审计发现问题并提出整改措施，然后通过整改措施纠正各种错误，完善公司管理制度，预防、发现和纠正问题，实现公司治理结构的自我完善和修复。只有一个系统或体系具有良好的自我修复能力，才能从根本上避免极端多变的局面，这也是内部审计存在的根本内因。集团建立跨国金融控股集团的战略目标已经确立，这将是对集团制度建设的巨大挑战。金融业的特点之一就是资金量大，风险高。如果任何一个小问题没有得到重视和及时解决，都可能导致难以承受的损失。而且仅靠流程控制和人员管理是无法解决金融行业的风控问题的。有必要建立独立、专业的风险管理和外部监管体系。
？(二)充分发挥内部审计对错误和舞弊的威慑作用，避免损失。由于内部审计的存在，被审计方必须尽量减少错误，以便在审计中表现良好，定期和严格的内部审计是对那些企图舞弊者的有效威慑。在这一阶段，对错误和舞弊的调查已经得到了集团的高度重视，但相关的防范机制还没有得到应有的重视。事实上，调查是一种反馈控制和补救措施，目前的情况应逐步调查和惩罚。
？以错误和舞弊为重点的反馈控制升级为以定期和严格的内控体系审计为重点的有效阻断性事前反馈控制，并对内控体系进行整改，防止延误，力求防患于未然。调查和处理错误和欺诈很重要，但损失已经发生，集团已经遭受损失。有效的阻断可以最大限度的避免损失，从根本上杜绝内控体系的整改。因此，做好事前反馈控制应逐渐成为未来审计工作的重点，即通过定期严格的内部审计来防止错误和舞弊。
？(三)建立适当的财务评价和非财务评价，保证评价的科学性和客观性，财务数据必须经过审计才能使用，这在西方已经成为一种根深蒂固的观念，甚至是一种习惯，并成为任何财务评价的基础，而在中国，这种观念还远未深入人心，这也是造假者往往能通过造假获利的原因之一。结合自身实际，通过绩效考核体系，真正做到准确评价，充分调动员工积极性，必须未雨绸缪，树立“只有经过审计的财务数据才能作为评价依据”的理念，从源头上防止虚报、瞒报的发生。
？(四)做好财务管理体系的外部审计，充分发挥其在内部控制体系中的核心作用。预算作为财务管理的重要手段，在日常管理中发挥着重要作用。内部审计可以通过关注以下几点来监督预算:
？首先，预算的编制和评估必须与工作计划相结合。如果不结合工作计划，单纯分析数量差异很容易得出节约成本的结论。只有结合工作计划，才能找到真正的成本超支；
？第二，预算的编制和评估应该是可核查的。编制时，各部门费用预算应有详细的费用清单，生产部门的成本预算和采购现金预算必须附有产品编制清单、生产进度预测、产品采购清单和招标采购制度，以保证预算编制和考核的真实性和可控性；
？第三，预算的定期检查和分析应以服务于业务发展为基础，既要严肃又要科学。对例外事件的分析和预算的调整应以服务于业务的发展为基础，而不是牺牲发展来满足原预算的执行。通过审计的外部监督，一方面预算的编制和调整将更加贴近实际，另一方面预算的执行和考核将更加严肃和科学，有助于预算在内部控制体系中发挥更大的作用，反过来也将促进审计工作的进一步发展。
？二，企业内部审计部门的设立和作用
？内部审计部门的设置往往随着公司内部控制体系的成熟而变化。在新引入的预算管理阶段，内部审计部门可以向财务经理负责，并协助他改进对预算编制过程的监督；在相对成熟的阶段，内部审计部门可以对预算委员会(财务总监)负责，监督预算编制和评估过程；在成熟阶段，内部审计部门可以对总经理负责，负责监督预算委员会的工作流程，评估工作流程的合理性。在公司治理结构相对完善后，董事会上将成立专门的审计委员会，领导内部审计部门，并通过内部审计部门监督整个管理层。内部审计作为最有效的内部监督手段之一，在200多年的西方市场经济发展中发挥了巨大作用，为内部控制制度的最终形成和公司治理结构的不断完善做出了不可替代的贡献。在完善的公司治理结构中，董事会必须设立审计委员会监督整个管理层，公司结构中的审计部门必须自成体系，保持相对独立性，这已成为管理界和企业界的普遍常识。
？三、企业内部审计的制度建设
？有效发挥企业内部审计的作用，离不开重要的制度保障。主要包括以下两个方面:
？(一)机构独立性，垂直管理是指企业的审计部门在管理和考核上相对独立于其他部门(即不受同级和下级部门和单位的考核和评议，不适用360度考核法)。下属公司设立内部审计机构的，必须由集团审计部门垂直领导。这一措施有利于审计工作不受外界干扰，从而保证审计工作的客观性和公正性。
？(二)报告反馈机制的执行情况良好的反馈机制对公司内部控制非常重要。所谓报告反馈机制，就是在审计报告(包括整改建议)提交给主管领导一定时间(如7天)后，如果主管领导认为整改建议不可行，会安排时间与审计部门沟通；如认为整改建议可行，则转被整改部门，并通知审计部门。被整改部门认为整改建议不可行的，必须在收到整改建议后的一定时间内，要求主管领导安排时间与审计部门沟通。被整改部门无异议或者在规定时间内未提出异议的，应当认真整改。主管领导收到被整改部门的整改指令后，可根据整改指令安排审计部门进行复查，或按照预先安排的时间安排审计部门进行复查。无论采用什么方法，只要被整改部门开始整改，就要通知审计部门。此外，还要注意与其他部门制度建设的配套，以保证审计工作的覆盖面和有效性。比如，在当前大力推进预算管理的情况下，审计部门要及时跟进制度建设，加强对预算的监督。
企业内部审计报告模板2022(精选5篇)(第二篇)？为进一步规范财务管理，提高资金使用效益，防止国有资产流失，根据集团实际情况，现制定20xx年内部审计工作计划。
？一、坚持客观公正原则，切实做好内部财务审计工作，根据集团实际情况和领导的统一安排，做好内部审计工作。
？第二，加强业务学习，提高业务技能。认真学习《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计的规定》等相关制度，按照《中国内部审计准则》完善内部审计制度，提高审计工作质量，规范和完善各项审计基础工作。
？三。充分发挥审计结果促进集团规范化管理。针对企业审计存在的突出问题，提出合理化建议和意见，经集团研究后形成书面通知，下发到被审计企业，督促落实整改措施，促进集团规范管理。
？四、为提高管理水平和经济效益，不断深化经济效益审计，为建立和完善企业内部控制制度提供合理化建议。
？五、做好内部审计人员的后续教育和业务培训工作，提高内部审计人员的业务素质、政策水平和专业技能。
企业内部审计报告模板2022(精选5篇)(第三篇)？一是继续深化预算审计。
？坚持“揭露问题、处理规范、推进改革、提高绩效”的审计思路，进一步落实《北京市市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法(试行)》，深化预算执行审计。今年重点是对各项目预算执行情况进行全过程审计，加强对项目资金使用效益和效果的分析审计，努力将预算审计与绩效审计结合起来。充分发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算的办理，严格执行各项财务标准，提高预算资金的使用效率和效果，确保学院各项事业任务和经营方针的完成。
？二、进一步加强领导干部经济责任审计。
？审计署积极配合组织、纪检、监察部门，完成干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计内容，坚持以领导干部落实经济责任为主线，高度重视领导干部！
？遵循法律法规、方针政策的贯彻执行，严厉经济决议的起草和执行，遵守廉政准则，促进领导干部树立正确的政绩观和科学发展观，提高经济责任意识。加大对领导干部任期经济责任解决方案及效果、内控标准完善情况和执行情况的审计力度，促进领导干部行使权力与履行经济责任紧密结合，进一步发挥经济责任审计在推进科学解决方案、推进依法治国、完善监督机制、防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部委托，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。
？三、继续做好基建大修理项目审计工作。
？结合我院实际和经办要求，继续做好基建修缮项目审计工作，积极落实教育部《关于加强和规范建设项目全过程审计的意见》能量，继续加强基建修缮项目经办流程和工程造价内部审计。不断完善和加强对项目立项、勘察、计划、招标、施工、竣工、相关工程设备材料购置、变更谈判、工程款结算等各类工程项目的运行状况及相关经济处理活动的审计和监督。，以促进各类工程项目的准确办理，节约工程成本，规范项目办理，防范基建修缮出资风险，保护合法利益，确保工程建设顺利实施，提高资金使用效益。
？四、继续做好专项审计和审计询问工作。
？按照领导的要求，今年将继续做好学院餐饮中心财务管理和会议中心经营效益的专项审计，对学院各部分收费情况进行审计和查询，以加强一些内部控制，规范各种财务行为，防范经济管理的危险，避免违反“两条线”政策、私设“小金库”等违法违纪行为。五、强化审计效果和审计整改的运用
？要按照市教委《关于进一步加强教育系统审计效果运用的意见》的要求，切实做好审计效果运用和审计整改工作。制定审计效果使用操作细则，明确各部分责任，建立局部联动机制，认真整改内审发现的各类财务违规问题，对严重违法违纪问题向有关领导报告，纪检及时审查部分部位，倡导责任追究，将内审效果作为内审意见的重要依据，加强审计整改， 遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各环节加强和改善内部管理方面的作用。
？六、进一步加强审计自身建设。
？加强事务学习，积极参加审计和财务培训，提高审计事务能力。完善审计准则提高审计质量。积极跟进问效，做好内部经办和外部监督，在原有标准和规则的基础上进一步完善标准，结合审计法认真把握审计质量控制操作，控制审计质量，降低审计风险，积极开展计算机审计和效益审计，持续提升内部审计能力。
企业内部审计报告模板2022(精选5篇)(第四篇)？一、指导思想
？20xx年，内部审计工作将紧紧围绕集团公司的发展目标，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即着眼于提升集团公司的经济效益，重点关注集团公司的热点难点问题和带有普遍性、倾向性的问题，同时，及时对重大经济问题进行专项审计调查。求真务实就是审计工作要理性分析评价项目，做出辩证的评价结论。努力构建适合集团公司发展趋势的审计监督模式和审计服务体系，努力提高审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司发展提供保障。
？二、工作目标
？紧紧围绕20xx年经济工作目标，依据各项法律法规和制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、项目、资金和环节，在加强日常监督审计的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度层面揭示问题，提出改进公司的建议。
？(1)进一步建立和完善内部审计制度，建立和完善内部审计工作手册。
？加强审计制度建设，通过建立和完善审计制度，明确防范机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。
？(二)加强对审计人员的培训，进一步提高审计工作质量，力争审计报告优秀率(被上级评价90分以上为优秀)达到30%以上。
？加强审计队伍综合素质和能力建设，满足内部审计要求的适应性，提高内部审计业务质量。
？(三)参照《企业内部控制基本规范》和配套的《企业内部控制指引》，对企业内部控制的有效性进行全面系统的评价。
？审计评价公司内部控制制度的合理性、合规性和及时性，评价和测试内部控制环境、业务风险和控制活动。
？我国企业内部控制标准体系的建设和实施是加强和规范企业内部控制的需要。各类企业需要根据内部控制规范的要求，对原有系统进行修改、完善和升级；构建企业内部控制体系和控制流程。二是有助于全面提升企业管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。)
？(四)以财务收支审计为基础，对公司(分部)的经济责任和经济效益进行审计。
？财务收支审计是监督各单位能否合法、合规、遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对关联公司资产、负债、权益、损益的真实性、合法性和效益性以及内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部大局意识、责任意识和业绩意识的重要手段。
？(五)建立审计结果执行反馈制度，加强对审计意见执行情况的跟踪，审计意见执行率达到90%以上。
？建立实施审计结果的反馈系统。及时对下达整改通知书、责令限期整改的单位进行回访，监督审计意见的落实情况，使公司存在的问题逐步减少，同样的问题不再发生，从而达到查违、纠偏、防患于未然、加强管理、规避风险的目的。
？三、工作措施
？(1)制定完善《内部审计工作手册》，计划于2022年6月完成。
？(二)计划为现有内部审计人员安排第二次(每人一次)脱产审计业务培训(一周)，计划于2022年6-8月完成。继续组织和参加内部审计人员国际资格考试，不断丰富专业知识，提高审计人员素质，适应新形势新任务的需要。
？(3)深入学习和理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的内容，对本企业内部控制的有效性进行全面系统的评价。计划于2022年6月165438+10月完成。
？(四)结合预算执行情况，对公司(事业部)2022年上半年的经济责任和经济效益进行审计(必要时可延续至上年)。计划于2022年6月完工。
？㈤建立审计结果执行情况反馈系统，计划于2022年2月完成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。
？(六)结合效能监察，重点对活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同进行事前审计，充分发挥事前审计的防范作用
？(七)开展重要领域和重点活动的专项审计。
？(八)开展日常审计工作。主要审计内容包括:财务收支和经济往来的真实性、合法性；各业务单元的经济效益审计；管理人员经济责任审计；检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；对公司经营管理中的重要问题进行专项审计调查。
？(九)对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购、运杂费采购管理、办公用品、设备和项目活动材料等采购管理活动进行审计和监督。
？第四，重要事项
？(一)制定和完善《内部审计手册》
？(2)深入学习和理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的内容，对本企业内部控制的有效性进行全面系统的评价。
？(3)结合预算执行情况，对公司(事业部)2022年上半年经济责任和效益进行审计。
？五.主要资源
？2022审计局将保持现有组织架构和人员编制不变，通过提高工作效率和质量，确保各项目标任务的完成。
企业内部审计报告模板2022(精选5篇)(第五篇)？根据《审计法》第二十二条的规定和我局的审计安排，我局派出审计组于5月21日至7月3日对县城文化广场工程决算进行了审计，现将审计报告如下:
？一、基本信息
？县城文化广场是一项功在当代、利在千秋的德民工程。项目位于县城南二环与中都街交叉口，实际面积706，465，438+0.63平方米。县政府对工程高度重视，建设局成立了现场指挥部，负责整个工程的具体实施、内外协调、技术指导和质量监督。该项目由北京清华城市规划设计研究院规划设计，通过公开招标由xx百汇园林科技有限公司中标。广场总投资1，257，665，438+0，000元。7月7日开工，7月65，438+0竣工。
？在设计过程中，项目充分整合了我县丰富的文化资源，规划设计了佛教文化园、儒家文化园、运河文化园、当代文化园四个公园，成为展示特色文化的窗口、宣传文化旅游的城市名片、青少年教育基地。同时，它也为城市居民提供了一个美丽的玩耍、娱乐、健身和快乐的地方。
？广场整个工程硬化路面17243.75平方米，绿化工程面积49201.52平方米，水池面积4196.36平方米，地下电缆11320米，排水管道201.1米，提供供水。
？二。审计的实施
？本次审计中，审计组严格按照《审计法》和《审计机关国家建设项目审计准则》的规定，在充分进行审前调查的基础上，制定了切实可行的审计实施方案，采取了必要的审计程序和适当的方法。充分利用计算机审计和互联网技术，使用审计底稿处理系统和审计建设系统。根据县政府要求，审计组对项目进行了现场跟踪，并指定专人在现场等候，对隐蔽项目进行现场记录，从源头获取第一手资料。鉴于施工变更大，项目多，以施工图纸为参考资料，审计人员与甲乙双方对整个工程的实际工程量进行测算，确定工程量，最终根据双方签订的材料价格合理确定工程造价。据统计，本次审计* * *投入120个工作日，召开座谈会3次，查阅凭证8张，账簿4个，审计结算书项目40余个。经过全体审计组成员的共同努力，这次审计任务圆满完成。
？三。审计情况
？1，项目总投资
？经审计，本工程总投资12571万元，其中广场及路面硬化1488900元，绿化工程1919438元，水池1215300元。给排水:401.3万元；铺装和缠绕前后砌砖:68.8万元；莲花雕塑:9331万元；膜结构:25.27万元；顶管:65.438+04.64万元；旗杆:23700元；七彩喷泉:65.438+06.99万元；户外广告牌:46.55万元。拱平桥13.96万元，变压器12万元，其他零星工程17.39万元，文艺界收藏费用10万元。
？2、资金来源和工程支出
？截至审计日，资金来源为470万元，全部由政府拨款。已完成工程支出470万元，其中xx百汇园林科技有限公司预付448万元，分公司电力公司变压器工程支付654.38+0.2万元，文艺界征集支付654.38+0.2万元。
？3、工程结算成本审核
？根据xx百汇园林科技有限公司提供的结算资料及审计跟踪记录、甲乙双方确定的材料价格及相关文件，工程结算审计结果如下:原结算费用16894603.45438+0元，审批后结算费用1235112.65元，审减金额453845元
？4、资金缺口
？本项目总投资为1，257，1，000元。截至审计日，已到位470万元，资金缺口787.38+0万元。
？四。审计评估
？审计认为，在县委、县政府的正确领导下，县建设局和xx百汇园林科技有限公司在项目建设中高标准、严要求，克服时间紧、任务重、资金不足等困难，积极组织施工，加班加点、日夜奋战，使整个项目建设顺利完成。新建的城市文化广场布局严谨，景观丰富，独具特色，形成了我县一个面积大、文化品位高、功能齐全、环境优美宜人的大客厅。它将对我县的城市建设乃至经济发展起到积极的推动作用。但是，在工程建设过程中，仍然存在工程合同签订不够规范的问题；部分隐蔽工程签证不够及时；苗木种植死亡率太高；项目投资规模超过概算的问题，有望在今后的项目建设和管理中得到改善和提高。
？五.审计建议
？根据工程审计，对今后工作提出以下建议:
？1.认真签署施工合同中与价格相关的条款。施工双方应高度重视合同中有关价格条款的订立，严格按照《建设工程施工合同条件》和《建设工程施工合同协议书条款》的规定签订合同。措辞要慎重，语言要谨慎，双方的权责要明确具体，特别是工程结算相关的问题，要在合同中明确规定，防止含糊不清，避免结算审核中出现争议和困难。
？2、加强文化广场的日常管理和维护，降低苗木死亡率，及时补植苗木，使文化广场真正发挥其应有的美化、净化和文化效益。
？3、财政部门应积极筹集资金，弥补资金缺口。建设局要积极做好相关税款的代扣工作，同时代扣相关城建费。
？4.进一步强化计划管理，细化可行性研究，强化预算约束，进一步加强政府投资项目法制建设，建立健全“科学决算、合理投资、规范运作、严格监管”的投资项目管理机制。使政府投资项目管理有法可依、有章可循。